香港慈善捐款的稅務扣減
香港的慷慨捐贈者可從其應評稅入息中扣除合資格的慈善捐款 — 最高可達其入息的35%。但只有捐贈予稅務局認可的第88條慈善機構才符合資格。我們的會計師協助您最大限度地提高慈善捐款扣減額，同時確保您捐贈予正確的機構。
慈善捐贈稅務專員
香港的慷慨捐贈者可從其應評稅入息中扣除合資格的慈善捐款 — 最高可達其入息的35%。但只有捐贈予稅務局認可的第88條慈善機構才符合資格。我們的會計師協助您最大限度地提高慈善捐款扣減額，同時確保您捐贈予正確的機構。
⚠ 只有捐贈予稅務局認可的第88條慈善機構才符合資格
並非所有慈善機構都符合香港的稅務扣減資格。只有根據《稅務條例》第88條獲豁免繳稅的機構才會出現在稅務局的認可慈善機構名單上。捐贈予海外慈善機構、未註冊機構或沒有第88條地位的實體 — 無論其宗旨多麼值得稱讚 — 均不符合扣減資格。在考慮稅務優惠時，務必在捐款前核實其第88條地位。
您是否正面對以下稅務問題？
核實慈善機構資格
捐贈者通常會假設主要慈善機構會自動獲得認可。許多在香港營運的著名海外和宗教組織並未持有第88條地位。
記錄保存要求
稅務局要求所有申報的捐款均須附有慈善機構發出的收據或確認函。單憑口頭確認或銀行轉賬截圖並不足夠。
35%入息上限優化
超過應評稅入息35%的捐款不能在當年扣減，也不能結轉至下年度。策略性地將大額捐款分攤至不同課稅年度，可最大限度地提高扣減額。
公司捐贈與個人捐贈
決定是個人捐贈還是透過公司捐贈會影響實際的稅務節省。在個人入息較高的情況下，個人捐贈可能比公司捐贈節省更多稅款。
適合對象
每年捐款超過港幣50,000元，並希望確保最大稅務效益的人士。
向大學、醫院或藝術機構作出大額捐款的高層管理人員。
向多個慈善機構捐款，需要核實第88條地位並整理收據的人士。
設立結構性捐贈工具並希望了解稅務影響的個人。
使用薪金捐贈計劃並需要了解僱員與僱主扣減規則的人士。
服務範疇
慈善機構資格核實
我們在您申報扣減前，核實您捐贈的所有慈善機構的第88條認可地位。
捐款扣減優化
我們計算您的35%入息上限，並模擬大額捐款在不同課稅年度的最佳分配。
BIR60慈善捐款申報
我們為您準備年度報稅表，正確申報所有合資格的捐款並附上證明文件。
個人與公司捐贈分析
我們模擬在您的情況下，個人或公司慈善捐款哪種方式能產生更大的實際稅務節省。
慈善信託及基金會諮詢
我們就設立香港慈善信託或擔保有限公司提供建議，以具稅務效益的方式組織您的慈善事業。
簡單、高效、專業
捐款記錄審閱
我們審閱您的所有慈善捐款，並核實每個受惠機構的第88條地位。
1天扣減上限分析
我們計算您的35%上限，並識別任何應延遲至下一個課稅年度的捐款。
1天收據整理及文件編制
我們整理稅務局申報所需的所有慈善收據和確認函。
1–2天認可捐款報稅
我們提交您的BIR60或BIR52，正確申報所有合資格的捐款。
1–2天為真實客戶帶來真實成果
設有主要慈善計劃的高級行政人員
- 年薪港幣2,500,000元
- 慈善捐款港幣875,000元（佔應評稅入息的35%）
- 所有捐款均核實為第88條認可
- 按15%標準稅率扣減 → 節省稅款港幣131,250元
- 餘下港幣375,000元透過承諾時間安排延遲至下年度
專業夫婦 — 聯合慈善捐贈優化
- 家庭總捐贈港幣360,000元
- 分配給收入較高的配偶的報稅表（標準稅率納稅人）
- 兩者均核實為第88條慈善機構
- 所有收據均已取得並隨報稅表提交
商討您的個案
就您的事項與稅務專業人士交談
- 簡述事項及涉及的年度或期間
- 註明稅務局或審計限期及相關司法管轄區
- 範圍及收費會在雙方同意前先行確認
為何選擇 TAX.hk
深厚的香港稅務專業知識
我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
透明固定收費
無按小時計費的意外開支。開始前清楚了解費用。
24小時回覆
我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。
嚴格保密
所有客戶資料均依據嚴格的專業保密責任妥善保管。
常見問題
快速解答您的疑問
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請簡述事項、涉及年度及任何限期，稅務專業人士會審閱並回覆您。
本頁面僅提供一般資訊。如需針對您個人情況的建議，請諮詢合資格的香港稅務專業人士。