あなたの初めての香港納税申告 — 学生と新卒者
ほとんどの学生や新卒者は、基本控除が初めてのアルバイトや新卒の給与をカバーするため、最終的に何も支払う必要がありません。しかし、申告書は届き、提出しなければならず、自己教育費は初年度から申告する価値があります。
学生税務スペシャリスト
ほとんどの学生や新卒者は、基本控除が初めてのアルバイトや新卒の給与をカバーするため、最終的に何も支払う必要がありません。しかし、申告書は届き、提出しなければならず、自己教育費は初年度から申告する価値があります。
⚠ 税金がかからなくても申告書は提出しなければなりません
税務局（IRD）からBIR60納税申告書が送付された場合、たとえ所得が課税対象額を下回り、税金がゼロであっても、期限までに記入して提出することが法的に義務付けられています。申告を怠ると、1枚あたり最大10,000香港ドルの自動的な罰金が科せられます。IRDからの書類は決して無視しないでください。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
初めての納税申告書の受領
多くの学生は、初めてBIR60を受け取るとパニックになります。この用紙は威圧的に見えますが、ほとんどの学生にとって、適切なガイダンスがあれば記入は簡単です。
個人控除の未申告
すべての個人は、2025/26年度に132,000香港ドルの基本個人控除を受ける権利があります。初めて申告する人の多くは、これを申告し忘れ、過払いをしてしまいます。
自己教育費控除
IRO s.12(1)(f)に基づき、ご自身で支払った適格コースの授業料は、年間最大100,000香港ドルまで控除できます。
2年目の仮納税
2年目の勤務年では、IRDは当年度の税金と翌年度の仮納税を合わせた請求書を発行します。多くの新社会人はその金額の大きさに驚きます。
対象となるお客様
夜間、週末、または夏休みに働き、初めてIRDからの通知を受け取った学生。
1年間の雇用所得で初めて給与税申告書を提出する新卒者。
自身の授業料を負担しており、自己教育費控除を申請できる方。
オンラインで製品やサービスを販売しており、事業登録に関するガイダンスが必要な起業家精神旺盛な学生。
働く子供たちが最初から納税義務を理解し、履行することを望む親。
サービス内容
初回納税申告書の作成
お客様のBIR60を正確に作成し、適用されるすべての控除を申請します。
自己教育費控除の申請
適格コースを特定し、最大100,000香港ドルの自己教育費控除を申請します。
MPF控除額の計算
お客様の強制MPF拠出金が課税所得から正しく控除されることを確認します。
仮納税の説明と管理
仮納税の請求について説明し、2年目の合算支払いの計画を立てるお手伝いをします。
初年度税務教育セッション
香港の給与税の基本、控除、年間義務を明確に説明する1時間のセッション。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
初期評価
お客様の収入、雇用記録、受領されたIRDの書類を確認します。
30分MPFおよび自己教育費控除の確認
適用される控除、MPF控除、自己教育費を特定します。
30分申告書の作成と確認
BIR60を作成し、お客様が理解できるように各項目を説明します。
1〜2時間申告と将来計画
申告書を提出し、仮納税と翌年の義務について説明します。
1日実際のクライアントへの実績
小売業で週3日働く大学生
- 年間アルバイト収入 88,000香港ドル
- 基本控除以下 — 納税額ゼロ
- BIR60を受け取っていたが無視していた（期限を3ヶ月近く過ぎていた）
- 初回違反の説明により遅延申告の罰金が免除された
自己資金でMBAを取得した初年度アナリスト
- 新卒給与 360,000香港ドル
- パートタイムMBA授業料 95,000香港ドルを自己負担
- 自己教育費控除 95,000香港ドルを申請
- 基本控除と合わせて：課税所得が233,000香港ドルに減少
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- 問題の概要と関係する年度・期間をお知らせください
- IRDまたは監査の期限と関係する法域もお知らせください
- 業務範囲と報酬は、合意の前に確認します
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。