Spécialiste en fiscalité étudiante

Taxe sur les salaires de Hong Kong pour les Étudiants et nouveaux travailleurs

Travailler votre premier emploi à Hong Kong – à temps partiel pendant vos études ou à temps plein après l'obtention de votre diplôme ? Vous recevez peut-être une déclaration d’impôts de l’IRD et vous vous demandez quoi faire. Nos CPA expliquent tout simplement et veillent à ce que vous ne payiez que ce que vous devez légalement, rien de plus.

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HKD 132,000 Allocation de base – ne payez aucun impôt en dessous de ce montant
HKD 2,000 Cotisation minimale déductible MPF/an
0% Impôt pour la plupart des étudiants à temps plein gagnant un salaire à temps partiel

Spécialiste en fiscalité étudiante

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⚠️

⚠ Vous devez produire une déclaration même si vous ne devez aucun impôt

Si l'IRD vous envoie un formulaire de déclaration de revenus BIR60, vous êtes légalement tenu de le remplir et de le soumettre dans les délais, même si vos revenus sont inférieurs au seuil imposable et que vous ne devez aucun impôt. Le défaut de déclaration entraîne une pénalité automatique pouvant aller jusqu'à 10 000 HKD par formulaire. N’ignorez jamais un formulaire IRD.

Défis courants

Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?

Recevoir une première déclaration de revenus

De nombreux étudiants paniquent lorsqu'ils reçoivent leur premier BIR60. Le formulaire semble intimidant, mais pour la plupart des étudiants, le remplir est simple avec les bons conseils.

⚠ Risque : Non-respect du délai de dépôt → pénalité automatique + majoration

Ne pas réclamer d'allocation personnelle

Chaque individu a droit à une allocation personnelle de base de 132 000 HKD pour 2025/26. De nombreux nouveaux déclarants oublient de le réclamer et paient trop cher.

⚠ Risque : Payer des impôts sur les salaires que vous ne devez légalement pas

Déduction pour frais d'auto-éducation

Les frais de scolarité pour les cours admissibles payés par vous-même peuvent être déduits jusqu'à 100 000 HKD/an en vertu de l'article 12(1)(f) de l'IRO.

⚠ Risque : Manquer la déduction pour auto-éducation → payer trop cher sur les revenus des étudiants qui travaillent

Impôt provisoire la deuxième année

Au cours de votre deuxième année de travail, l'IRD émet une facture combinée couvrant l'impôt de l'année en cours PLUS l'impôt provisoire de l'année prochaine – de nombreux nouveaux travailleurs sont choqués par le montant.

⚠ Risque : choc de trésorerie → paiement manqué → majoration et exécution
Pour qui

À qui s'adresse ce service

Étudiants universitaires ayant un emploi à temps partiel

Les étudiants travaillant le soir, le week-end ou l'été qui reçoivent leur première correspondance IRD.

Jeunes diplômés occupant leur premier emploi à temps plein

Les nouveaux diplômés déposent leur première déclaration complète de revenus sur leurs salaires avec une année de revenu d'emploi.

Les étudiants paient leurs propres études

Ceux qui financent leurs propres frais de scolarité peuvent demander la déduction pour frais d’auto-éducation.

Étudiants dirigeant une petite entreprise

Étudiants entrepreneurs vendant des produits ou des services en ligne et ayant besoin de conseils en matière d’enregistrement d’entreprise.

Parents aidant les étudiants adultes à déposer correctement leur dossier

Les parents qui souhaitent que leurs enfants qui travaillent comprennent et respectent leurs obligations fiscales dès le départ.

Nos services

Ce que nous couvrons

Remplir la première déclaration de revenus

Nous remplissons correctement votre BIR60, en réclamant toutes les allocations et déductions applicables.

Clear explanation of each section in plain language

Demande de déduction pour auto-éducation

Nous identifions les cours éligibles et réclamons jusqu'à 100 000 HKD de déduction pour frais d'auto-éducation.

Applies to courses providing specific skills for current employment

Calcul de la déduction MPF

Nous veillons à ce que vos cotisations obligatoires au MPF soient correctement déduites du revenu imposable.

Up to HKD 18,000/year deductible

Explication et gestion fiscale provisoire

Nous expliquons votre demande d'impôt provisoire et vous aidons à planifier le paiement combiné au cours de la deuxième année.

Including instalment arrangements if needed

Séance d'éducation fiscale de première année

Une séance d'une heure expliquant clairement les bases de l'impôt sur les salaires à Hong Kong, les indemnités et les obligations annuelles.

So you understand your own tax affairs from year one
Comment ça marche

Simple, efficace, professionnel

1

Évaluation initiale

Nous examinons vos revenus, vos relevés d’emploi et tous les formulaires IRD que vous avez reçus.

30 mins
2

Examen des allocations et des déductions

Nous identifions vos allocations applicables, les déductions MPF et les dépenses d'auto-éducation.

30 mins
3

Achèvement et examen de la déclaration

Nous complétons votre BIR60 et vous guidons à travers chaque ligne afin que vous la compreniez.

1–2 hours
4

Classement et planification future

Nous produisons votre déclaration et vous informons de l'impôt provisoire et des obligations de l'année suivante.

1 day
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Réussites de nos clients

Des résultats concrets pour de vrais clients

Case Study

Étudiant universitaire travaillant 3 jours par semaine dans le commerce de détail

HKD 0 tax + avoided HKD 5,000 penalty Économisé
  • Revenu annuel à temps partiel 88 000 HKD
  • Inférieur à l’allocation de base – aucun impôt à payer
  • Avait reçu BIR60 mais l'avait ignoré (près de 3 mois après la date limite)
  • Sanction pour production tardive annulée avec explication de la première infraction
"Je ne savais pas que je devais encore déposer une déclaration même sans impôt à payer. TAX.hk a réglé le dépôt tardif et a obtenu l'annulation de la pénalité."
Client vérifié Case Study
Case Study

Analyste de première année avec MBA autofinancé

HKD 45,000 Économisé
  • Salaire des diplômés 360 000 HKD
  • Frais de scolarité MBA à temps partiel 95 000 HKD payés personnellement
  • Déduction pour auto-éducation 95 000 HKD demandée
  • Combiné avec l'allocation de base : revenu imposable réduit à 233 000 HKD
"Ma facture fiscale est passée de 55 000 HKD à seulement 10 000 HKD grâce à la déduction pour auto-éducation dont je ne connaissais pas l'existence."
Client vérifié Case Study
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Pourquoi nous choisir

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Une expertise fiscale hongkongaise approfondie

Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.

Des honoraires fixes et transparents

Pas de surprise liée à la facturation horaire. Connaissez votre coût à l'avance, avant même de commencer.

Réponse sous 24 heures

Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.

Confidentialité stricte

Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.

FAQ

Questions fréquentes

Réponses rapides à vos questions

Pas si votre revenu total est inférieur à 132 000 HKD pour 2025/26 (l'allocation personnelle de base). Cependant, si l'IRD vous envoie un formulaire BIR60, vous devez le déposer malgré tout : il vous suffit de déclarer vos revenus, de réclamer votre allocation et de montrer qu'il n'y a aucun impôt à payer. Vous n’êtes pas exonéré de déclaration, mais simplement du paiement d’impôts pour les personnes à faible revenu.

Oui, si vous payez vous-même les frais de scolarité. En vertu de l'article 12(1)(f) de l'IRO, les « dépenses d'auto-éducation » allant jusqu'à 100 000 HKD par an sont déductibles. Le cours doit être lié à votre emploi actuel ou potentiel et dispensé par un établissement reconnu. Les programmes menant à un diplôme à temps plein ainsi que les qualifications professionnelles à temps partiel peuvent être admissibles.

Au cours de votre deuxième année d'emploi, l'IRD collecte deux montants en une seule demande : (1) le solde de l'impôt sur les salaires réel pour l'année en cours, et (2) l'impôt provisoire pour l'année SUIVANTE, calculé à peu près au même montant. Cela signifie que votre deuxième facture fiscale est généralement d’environ 1,5 à 2 fois ce à quoi vous vous attendiez. Il ne s'agit pas d'une double facturation : le montant provisoire est crédité sur la cotisation finale de l'année suivante.

L'année fiscale de Hong Kong s'étend du 1er avril au 31 mars. Si vous avez commencé en octobre, votre première évaluation couvre la période d'octobre au 31 mars, soit environ 6 mois de revenus. Vous demandez une année complète d'abattements personnels sur ce revenu d'une année partielle, ce qui signifie généralement aucun impôt la première année. À partir du mois d'avril de l'année suivante, vous êtes évalué sur une année complète de revenus.

Vous pouvez déduire vos propres cotisations obligatoires au MPF (5 % de votre salaire jusqu'à 1 500 HKD/mois). Les cotisations de votre employeur ne constituent pas un revenu pour vous et n'ont pas besoin d'être déclarées. La déduction annuelle maximale pour les cotisations obligatoires des salariés au MPF est de 18 000 HKD.

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