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시작하기: 등록 및 계정 설정

1단계: 등록 옵션 이해하기

등록을 시작하기 전에 신규 사용자인지 또는 기존 eTAX 계정 보유자인지에 따라 진행 경로가 다르다는 점을 이해하는 것이 중요합니다.

사용자 유형	필요 조치	로그인 방법
기존 eTAX 사용자 (2025년 7월 21일 이전 생성된 계정)	등록 불필요 - 계정이 자동으로 전환됨	기존과 동일한 TIN + 비밀번호
iAM Smart 계정을 보유한 신규 사용자	등록 없이 바로 로그인 가능	"iAM Smart로 계속하기" 옵션
iAM Smart 계정이 없는 신규 사용자	ITP 계정 등록 및 액세스 코드 발급 필요	TIN + 액세스 코드 (우편 또는 SMS로 발송됨)
디지털 인증서 보유 사용자	등록 없이 바로 로그인 가능	"디지털 인증서로 로그인" 옵션

2단계: 신규 사용자 등록 절차

iAM Smart 또는 디지털 인증서 없이 처음 등록하는 경우 다음 단계를 따르십시오.

1. ITP 로그인 페이지 방문: 공식 eTAX 포털(https://etax.ird.gov.hk)로 이동합니다.
2. "신규 등록(New Registration)" 선택: 로그인 페이지에서 "신규 등록" 버튼을 클릭합니다
3. 세부 정보 입력: 납세자 식별 번호(TIN), 홍콩 신분증(HKID) 번호 또는 여권 번호와 연락처 정보를 입력합니다
4. 접속 코드 수령 방법 선택: 우편(세무국(IRD) 데이터베이스에 등록된 서신 수신 주소) 또는 등록된 휴대폰 번호로의 SMS 중 접속 코드를 받을 방법을 선택합니다
5. 등록 제출: 등록 양식을 작성하고 제출합니다
6. 접속 코드 대기: 세무국(IRD)에서 영업일 기준 2일 이내에 접속 코드를 발송합니다. 합리적인 기간 내에 수령하지 못한 경우 IRD(+852 183 2011)로 문의하시기 바랍니다
7. 최초 로그인: 접속 코드를 수령한 후 ITP 로그인 페이지로 돌아와 TIN 및 제공된 접속 코드를 사용하여 로그인합니다
8. 비밀번호 설정: 최초 로그인 시 향후 로그인에 사용할 영구 비밀번호를 생성하라는 메시지가 표시됩니다

3단계: iAM Smart 계정 연동(권장)

iAM Smart는 2020년 12월에 출시된 홍콩의 디지털 신원 확인 시스템으로, 정부 전자 서비스에 접근하는 가장 안전하고 편리한 방법입니다. 만 11세 이상의 모든 홍콩 신분증 소지자는 등록 자격이 있습니다. iAM Smart 계정 연동을 고려해야 하는 이유는 다음과 같습니다.

• 강화된 보안: 모바일 기기에서의 생체 인식(지문 또는 안면 인식) 인증
• 편리함: 여러 정부 서비스별로 각기 다른 비밀번호를 기억할 필요가 없음
• 2단계 인증: 보안 강화를 위한 내장형 2FA(iAM Smart+ 제공)
• 디지털 서명: iAM Smart+를 통해 공식 문서에 대한 법적 효력이 있는 전자 서명 가능
• 모바일 접근성: eTAX 모바일 앱과의 원활한 연동

iAM Smart 계정을 ITP에 연동하려면:

1. 아직 설치하지 않은 경우 App Store 또는 Google Play에서 iAM Smart 앱을 다운로드합니다
2. HKID와 생체 인식을 사용하여 iAM Smart 계정에 가입합니다
3. ITP 로그인 페이지로 이동하여 "Continue with iAM Smart"를 선택합니다
4. 화면의 안내에 따라 인증을 진행하고 계정을 연동합니다
5. 향후 로그인 시에는 모바일 기기에서의 생체 인증만 진행하면 됩니다.

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개인 세무 포털(ITP) 인터페이스 살펴보기

ITP에 성공적으로 로그인하면 데스크톱, 태블릿, 모바일 기기에 맞게 자동으로 조정되는 현대적인 모바일 반응형 대시보드가 표시됩니다. 인터페이스는 다음과 같은 주요 섹션으로 구성되어 있습니다.

메인 대시보드 주요 기능

• 세무 현황(Tax Position): 현재 세금 상태, 미납 세액 고지 내역, 납부 기한을 실시간으로 확인
• eTAX 수신함(eTAX Inbox): 세무국(IRD)에서 발송한 전자 알림 및 서신 수신
• 세금 신고(Tax Filing): 연례 세금 신고서(BIR60) 작성 및 제출
• 인적 사항(Personal Particulars): 주소, 연락처 정보 및 기타 개인 정보 변경
• 서류 업로드(Document Upload): 증빙 서류 제출(최대 5개 파일, 총 용량 최대 200MB)
• 세액 계산 내역(Tax Computation History): 과거 세액 고지서 및 세액 계산 내역 조회
• 저장된 공제 내역(Saved Deductions): 향후 신고 시 자동으로 채워지는 사전 저장된 공제 세부 정보
• 납부 방법(Payment Options): PPS, 계좌 이체, 신용카드를 통한 전자 납부 진행

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BIR60 소득세 신고서 작성하기: 단계별 가이드

BIR60은 홍콩에서 소득이 발생한 개인에게 세무국(IRD)이 매년 발행하는 개인 소득세 신고서 양식입니다. 2024/25 과세연도의 경우 세금 신고서는 2025년 5월 2일에 발행되었으며, 신고 기한은 일반적으로 발행일로부터 1개월(전자 신고의 경우 자동 연장으로 2개월)로 지정됩니다.

시작하기 전에: 필요 서류 준비

정확하고 효율적인 신고를 위해서는 철저한 준비가 핵심입니다. 작성을 시작하기 전에 다음 서류들을 준비하세요.

서류 구분	필요 서류
개인 정보	HKID/여권 번호, 현주소, 연락처, 혼인 여부, 배우자 정보(해당하는 경우)
근로 소득	고용주가 발급한 Form IR56B, 급여 명세서, 상여금 내역, 수수료 상세 내역, 수령한 수당
공제 항목	MPF 납입 증명서, 자선 기부금 영수증, 주택담보대출 이자 납입 증명서, 자기계발 교육비 영수증, VHIS 보험료 납입 영수증
부양가족	자녀 출생증명서, 부모의 HKID 번호 및 연령 증빙 서류, 장애인 증명서(부양 부모/조부모 공제 신청 시)
기타 소득	임대 소득 내역, 사업 소득(개인사업자), 투자 소득 명세서

전자 신고(E-Filing) 단계별 절차

1단계: 세금 신고 메뉴 접속

1. 원하는 인증 방식을 사용하여 ITP에 로그인합니다.
2. 메인 대시보드에서 "Tax Return Filing"을 클릭합니다.
3. "File Individual Tax Return (BIR60)"을 선택합니다.
4. 과세 연도(2024/25)를 확인합니다.

2단계: 인적사항 확인

1. 시스템에 등록된 개인 정보가 화면에 표시됩니다.
2. 성명, HKID 번호 및 우편물 수령 주소를 꼼꼼히 확인하세요
3. 변동 사항이 있는 경우 혼인 여부를 업데이트하세요
4. 부양가족 정보(배우자, 자녀, 부모)를 추가하거나 업데이트하세요
5. 모든 세부사항이 정확하면 "확인(Confirm)"을 클릭하세요

3단계: 근로소득 신고

1. IR56B 양식의 소득 세부 내역을 입력하세요
2. 다음을 포함한 총 급여를 신고하세요:
   • 기본급
   • 상여금 및 커미션
   • 주거 수당 또는 임대료 환급금
   • 기타 현금 수당(교육비, 교통비 등)
   • 주식 보상 또는 스톡옵션
   • 퇴직위로금 또는 계약 만료 지급금
3. 고용주 세부 정보 추가: 회사명, 사업자등록번호, 고용 기간
4. 해당 연도에 고용주가 여러 명인 경우 각각 별도로 추가하세요
5. 시스템에서 총 과세 대상 소득을 자동으로 계산합니다

4단계: 소득공제 신청

여기서는 ITP의 사전 작성(pre-fill) 기능이 특히 유용합니다. 이전에 공제 정보를 저장한 적이 있다면 자동으로 채워집니다. 검토 후 필요에 따라 업데이트하세요:

1. 강제적립연금(MPF): 총 의무 납입액 입력 (최대 공제 한도: HK$18,000)
2. 자기계발 교육비: 승인된 교육 과정에 대한 수업료 공제 신청 (최대: HK$100,000)
3. 주택담보대출 이자: 적격 주택담보대출에 대해 납부한 이자 입력 (최대: HK$100,000, 2023년 10월 25일 당일 또는 이후 출생한 자녀와 함께 거주하는 경우 HK$120,000)
4. 주택 임차료: 홍콩 거주지에 대해 납부한 임차료 공제 신청 (2024/25 과세연도부터 최대: HK$100,000, 적격 자녀가 있는 경우 HK$120,000)
5. 노인 요양시설 비용: 부모/조부모를 위해 요양원에 납부한 비용 입력 (부모/조부모 1인당 최대: HK$100,000)
6. 자발적 건강보험 제도(VHIS): 납부한 보험료 추가 (피보험자 1인당 최대: HK$8,000, 피보험자 수 제한 없음)
7. 난임/보조생식술 서비스: 2024/25 과세연도 신설 - 적격 지출 비용 공제 신청 (최대: HK$100,000)
8. 자선 기부금: 승인된 자선단체에 납부한 기부금 입력 (최소 HK$100, 공제 후 과세 대상 소득의 최대 35%)

5단계: 인적공제 신청

시스템에서 앞서 확인하신 개인 정보를 바탕으로 적용 가능한 공제 항목 신청을 안내해 드립니다:

공제 유형	2024/25 공제액 (HK$)	조건
기본공제	132,000	모든 개인
배우자 공제	264,000	소득이 없는 배우자가 있는 기혼자
자녀공제 (1~9번째 자녀)	1인당 130,000	18세 미만 또는 정규 교육을 받고 있는 부양 자녀
자녀공제 (출생 연도)	추가 260,000	자녀가 출생한 연도에 최초 청구 시

부양 부모/조부모 공제 50,000 60세 이상 또는 CSSA(종합사회보장원조)를 수령하는 55세 이상 부양 부모/조부모 공제(연중 동거) 100,000 위와 동일하며, 연중 내내 납세자와 동거 부양 형제/자매 공제 37,500 18세 미만 또는 정규 교육과정 재학 중 한부모 공제 132,000 부양 자녀가 있는 미혼/별거/사별자 장애인 부양가족 공제 75,000 정부 수당 수급자 또는 증명서 소지자

6단계: 예상 세액 계산 검토

1. "Generate Tax Computation(세액 계산 생성)"을 클릭하여 예상 납부 세액을 확인합니다
2. 시스템이 누진세율 및 표준세율 두 가지 방식으로 세금을 계산합니다:

2024/25 과세연도 누진세율:

• 순과세소득 최초 HK$50,000: 2%
• 다음 HK$50,000: 6%
• 다음 HK$50,000: 10%
• 다음 HK$50,000: 14%
• 나머지: 17%

표준세율:

• 공제액을 차감한 과세표준 소득 최초 HK$5,000,000: 15%
• HK$5,000,000 초과분: 16%

세무국(IRD)은 둘 중 세액이 더 적게 산출되는 방식을 자동으로 적용하여 부과합니다.

3. 오류나 누락된 공제 항목이 없는지 계산 내역을 꼼꼼히 검토합니다
4. 필요한 경우 이전 항목으로 돌아가 수정합니다

참고: 2024/25 과세연도에는 최대 HK$1,500 한도의 일회성 100% 세금 감면이 적용되며, 이는 자동으로 반영됩니다

7단계: 증빙 서류 업로드(해당하는 경우)

새로운 ITP의 주요 개선 사항 중 하나는 강화된 서류 업로드 기능입니다. 이제 최대 200MB 용량 내에서 최대 5개의 증빙 서류를 업로드할 수 있습니다.

다음의 경우 서류를 업로드해야 합니다:

• 증빙이 필요한 공제를 신청하는 경우(예: 자선 기부금, 자기 계발 교육비)
• 최초로 공제 혜택을 신청하는 경우(예: 당해 연도 출생 자녀)
• 소득 상황이 이전 연도에 비해 크게 변경된 경우
• 여러 출처에서 소득을 수령한 경우

지원되는 파일 형식에는 일반적으로 PDF, JPG, PNG 및 일반적인 문서 형식이 포함됩니다.

8단계: 신고서 확인 및 제출

1. 신고 확인 진술서를 주의 깊게 읽으십시오
2. 배우자와 공동 평가를 신청하는 경우, 양측 모두 전자 서명을 제공해야 합니다
3. iAM Smart 사용자의 경우, 양 배우자의 생체 인증이 필요합니다
4. 제공된 정보가 정확함을 확인하는 확인란에 체크하십시오
5. "Submit Tax Return"(세금 신고서 제출)을 클릭하십시오
6. 화면에 제출 참조 번호가 포함된 접수 확인 메시지가 표시됩니다
7. 기록 보관을 위해 이 확인증을 저장하거나 인쇄하십시오
8. 향후 참조를 위해 사본이 "Tax Position" 섹션에도 저장됩니다

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세액 사정 및 납부 이해하기

신고 완료 후: 다음 단계는 어떻게 진행되나요?

ITP를 통해 BIR60 양식을 성공적으로 제출하면, 세무국(IRD)에서 신고서를 처리한 후 세액 사정 통지서(Notice of Assessment)를 발급합니다. 일반적인 처리 일정은 다음과 같습니다:

1. 처리 기간: 세무국(IRD)은 전자 신고된 서류를 처리하는 데 통상 4~8주가 소요됩니다
2. 과세통지서: eTAX 수신함 및/또는 우편으로 과세통지서를 받게 됩니다
3. 세액 산출 내역: 통지서에는 모든 인적공제 및 소득공제를 반영한 최종 납부세액이 표시됩니다
4. 납부 기한: 통상 과세통지일로부터 1개월 이내입니다

ITP를 통한 납부 방법

ITP는 다음과 같은 다양하고 편리한 납부 방법을 제공합니다:

• PPS (전화 결제 시스템): 전화 또는 인터넷 뱅킹을 통한 즉시 납부
• 계좌이체: 납부서 참조 번호를 이용한 직접 계좌이체
• 신용카드: 포털을 통한 직접 납부 (참고: 수수료가 부과될 수 있음)
• 자동이체: 은행 계좌 자동이체 설정
• 분할 납부: 재정적 어려움이 있는 경우 ITP를 통해 신청

예납세(Provisional Tax) 안내

2024/25 귀속연도 과세통지서에는 두 가지 세액이 포함됩니다:

• 2024/25 최종 확정세액: 해당 연도의 실제 소득 및 공제액을 기준으로 산정
• 2025/26 예납세: 2024/25 소득을 기준으로 사전 산정한 선납 세액

2025/26년 소득이 크게 감소할 것으로 예상되는 경우 ITP를 통해 예납세 감액을 신청할 수 있습니다. 감액 사유를 증명하기 위한 증빙 서류를 업로드해야 합니다.

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최초 신고자가 주의해야 할 일반적인 실수

소득 신고 오류

• 실수: 모든 소득원을 신고하지 않는 것(특히 파트타임 근무 또는 자문료 소득)
• 해결책: 세금이 원천징수되지 않았더라도 홍콩에서 발생한 모든 소득을 신고하십시오

• 실수: 비현금성 급여 혜택(주택 보조, 차량 수당 등)을 누락하는 것
• 해결책: 고용주는 모든 복리후생을 신고해야 하므로 IR56B 양식을 꼼꼼히 확인하십시오

공제 신청 오류

• 실수: 최대 허용 공제 한도를 초과하여 신청하는 것
• 해결책: 제출하기 전에 상단의 공제 한도 표를 다시 확인하십시오

• 실수: 적격 영수증 없이 기부금 공제를 신청하는 것
• 해결 방법: 세무국(IRD)의 승인을 받은 자선단체에 대한 기부금만 공제 신청하고 영수증을 7년간 보관하세요.

• 실수: 기부금 공제에 대한 35% 한도를 이해하지 못함
• 해결 방법: 기타 공제 적용 후 과세 대상 소득의 35%를 계산하세요. 더 많이 기부했더라도 이 한도를 초과하여 공제받을 수 없습니다.

부양가족 공제 신청 오류

• 실수: 부부 양쪽 모두 동일한 자녀에 대해 공제를 신청함
• 해결 방법: 자녀 1명당 한 번만 공제받을 수 있으므로, 세금 신고 전에 누가 공제받을지 결정하세요.

• 실수: 자녀 공제 신청을 언제 중단해야 하는지 모름
• 해결 방법: 자녀가 만 18세가 될 때까지 공제받을 수 있으며, 전일제 교육(정규 학업)을 받고 있는 경우 최대 만 25세까지 공제받을 수 있습니다.

신고 기한 관련 오류

• 실수: 전자 신고 자동 연장 혜택에도 불구하고 마감일을 놓침
• 해결 방법: BIR60 양식을 수령하는 즉시 신고하세요. 마감 직전까지 미루지 마세요.

• 실수: 소득이 발생했음에도 세금 신고서를 받지 못했을 때 세무국(IRD)에 통지하지 않음
• 해결 방법: 2024/25 과세연도에 과세 대상 소득이 발생했으나 BIR60을 받지 못했다면, 2025년 7월 31일까지 세무국(IRD)에 서면으로 알려야 합니다.

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개인 세무 포털(ITP)의 고급 기능

공제 데이터 자동 사전 입력

새로운 ITP의 가장 눈에 띄는 개선 사항 중 하나는 공제 정보를 저장하여 다음 해에 자동으로 사전 입력할 수 있는 기능입니다. 여기에는 다음이 포함됩니다:

• 주택담보대출 이자 세부 정보(부동산 주소, 대출 계좌 번호, 은행 정보)
• 노인 주거 요양시설 세부 정보(요양시설명, 부모 정보)
• VHIS(자발적 건강보험) 증권 정보(보험사, 증권 번호)
• 정기 기부 단체 정보

설정 방법:

1. ITP에서 "My Deduction Records(나의 공제 기록)"로 이동합니다.
2. 각 공제 유형별로 "Add New Record(새 기록 추가)"를 클릭합니다.
3. 고정 세부 정보를 입력합니다(이 정보는 다음 해에 자동으로 사전 입력됩니다).
4. 매년 금액만 업데이트하면 되므로 시간을 크게 절약할 수 있습니다.

모바일 앱 연동

세무국(IRD)은 2025년 7월 22일 공식 eTAX 모바일 앱을 출시하여 스마트폰이나 태블릿에서 ITP에 완전히 접속할 수 있도록 지원합니다. 주요 모바일 기능은 다음과 같습니다.

• 주요 세금 납부 기한 및 세무국 서신에 대한 푸시 알림
• 납세 현황 및 납부 기한 빠른 확인
• 이동 중 간편한 세금 신고서 제출
• 모바일 기기에서 직접 세금 납부
• 휴대폰 카메라를 이용한 증빙 서류 사진 업로드
• 안전한 생체 인식 로그인을 위한 iAM Smart 연동

App Store 또는 Google Play에서 "eTAX by IRD"를 검색하여 앱을 다운로드할 수 있습니다.

수정 요청

신고서 제출 후 오류를 발견한 경우, ITP를 통해 수정을 요청할 수 있습니다.

1. ITP에 로그인한 후 "Tax Position"(납세 현황)으로 이동합니다
2. 해당 과세연도를 선택합니다
3. "Request Amendment"(수정 요청)를 클릭합니다
4. 수정이 필요한 항목을 지정합니다
5. 증빙 서류를 업로드합니다 (최대 5개 파일, 총 200MB)
6. 수정 요청을 제출합니다

세무국에서 요청 사항을 검토한 후 승인 시 수정된 세액 사정 통지서를 발급합니다. 신고서 수정은 해당 과세연도 종료일로부터 6년 이내에만 가능하다는 점에 유의하시기 바랍니다.

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기록 보관 요건

홍콩 세법에 따라 모든 세무 관련 기록은 해당 과세연도 종료일로부터 7년 동안 보관해야 합니다. 2024/25 과세연도의 경우 최소 2032년 3월 31일까지 기록을 보관해야 함을 의미합니다.

보관해야 하는 기록

기록 유형	예시	보관이 필요한 이유
소득 증빙 서류	IR56B 양식, 급여 명세서, 상여금 내역서, 수수료 내역	세금 신고서에 보고된 소득 검증 목적
공제 증빙 서류	MPF 명세서, 기부금 영수증, 교육 과정 등록 및 납부 영수증, 주택담보대출 이자 증명서	신청한 공제 내역 증빙용
인적공제 증빙 서류	자녀 출생증명서, 혼인증명서, 부모 연령 증빙 서류, 장애 증명서	신청한 인적공제 자격 요건 증명용
세무 서신 및 통지서	BIR60 양식, 세액 사정 통지서(Notice of Assessment), 납부 영수증, IRD 서신	전체 세금 신고 내역 및 납부 증빙
임대 기록(해당하는 경우)	임대차 계약서, 임대료 납부 영수증, 부동산 관련 지출 경비	주거용 주택 임대료 공제를 신청하거나 임대 소득이 있는 경우

디지털 기록 관리

세무국(IRD)은 기록의 디지털 사본을 허용하므로 문서 보관이 훨씬 간편합니다. 다음 사항을 고려해 보세요.

• 모든 종이 문서를 스캔하여 클라우드 저장소에 안전하게 보관
• 쉽게 찾을 수 있도록 과세연도별로 파일 정리
• ITP의 문서 업로드 기능을 활용하여 IRD에 백업 생성
• 이중 백업 유지(클라우드 및 로컬 저장소 모두 활용)
• 스캔한 문서가 선명하고 읽을 수 있는지 확인

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도움말 및 지원 받기

세무국(IRD) 자료

• 일반 문의 핫라인: +852 183 2011 (광둥어, 영어, 보통화 지원)
• eTAX 기술 지원: ITP의 "Contact Us" 기능을 통해 이용 가능
• IRD 웹사이트: 종합 안내 가이드, 자주 묻는 질문(FAQ), 안내 영상
• 세무 문의 센터: 완차이(Wan Chai) 레비뉴 타워(Revenue Tower)에서 대면 지원 제공

온라인 채팅: ITP를 통해 업무 시간 동안 실시간 채팅 지원 제공

전문가의 도움이 필요한 경우

ITP를 사용하면 대부분의 납세자가 직접 쉽게 신고할 수 있지만, 다음과 같은 경우에는 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

• 소득원이 복잡한 경우(다수의 고용주, 해외 소득, 투자 소득)
• 재무제표를 준비해야 하는 개인 사업자인 경우
• 배우자와의 공동 평가(합산 과세)와 개별 과세 중 어떤 것이 유리한지 고려 중인 경우
• 스톡옵션이나 주식 보상을 받은 경우
• 임대 부동산을 보유하고 있어 부동산세(Property Tax)와 개인 평가(Personal Assessment)를 비교 계산해야 하는 경우
• 세무국(IRD) 감사를 받고 있거나 문의 서신(query letter)을 받은 경우
• 상황이 크게 변경된 경우(결혼, 이혼, 이민, 귀국 거주자)

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최초 신고자를 위한 특수 상황

홍콩 신규 입국자

2024/25 과세연도 중 홍콩에 입국한 경우:

• 입국 후 발생한 홍콩 원천 소득에 대해서만 과세됩니다.
• 거주 기간에 따라 일할 계산된 공제액을 신청할 수 있습니다.
• BIR60에 입국 날짜를 정확히 기재하십시오.
• 입국 날짜를 증명하는 서류(출입국 도장, 근로계약서)를 제출해야 할 수 있습니다.

최근 졸업생

졸업 후 2024/25 기간 중 근무를 시작한 경우:

• 근무 시작일 이후의 소득을 신고하십시오.
• 해당 연도에 이수한 과정에 대한 자기계발 교육비 공제(최대 HK$100,000) 신청을 잊지 마십시오.
• 신규 취업자라도 부양 부모 공제를 신청할 수 있습니다.
• 고용주는 연중 일부 기간만 근무했더라도 IR56B를 발급해야 합니다.

연도 중 결혼

2024/25 기간 중 결혼한 경우:

• 즉각적인 절세 혜택을 위해 공동 평가(Joint Assessment)를 선택할 수 있습니다.
• 양 배우자 모두 동의하고 BIR60의 선택란에 서명해야 합니다.
• 공동 평가는 대개 한쪽 배우자의 소득이 훨씬 더 높은 부부에게 유리합니다.
• ITP에서 두 가지 시나리오를 모두 계산하여 어느 쪽이 더 유리한지 보여줍니다.
• 선택 사항은 매년 변경할 수 있습니다.

첫 자녀 출산

2024/25 기간에 첫 자녀를 출산한 경우:

• 자녀 공제 HK$130,000 신청
• 출생 연도에 제공되는 추가 공제 HK$260,000도 함께 신청
• 출생 연도 총 공제액: 첫째 자녀 기준 HK$390,000
• 증빙 서류로 출생증명서 업로드
• 내년 자동 사전 입력을 위해 이 정보를 "내 공제 기록(My Deduction Records)"에 저장하는 것을 잊지 마세요

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앞으로의 계획: 내년을 위한 절세 팁

공제 극대화

첫 세금 신고를 완료했으니 이제 2025/26년을 위한 계획을 시작해 보세요:

• MPF 자발적 기여금: 공제액을 늘리기 위해 (의무 기여금과 별도로) 자발적 기여금 납부를 고려해 보세요
• VHIS 계획: 가족 구성원을 위한 VHIS 가입은 보험 보장과 세제 혜택을 동시에 제공합니다
• 자선 기부: 35% 한도를 유지하면서 관심 있는 분야를 후원할 수 있도록 전략적으로 기부를 계획하세요
• 교육 과정: 자기계발을 고려 중이라면 해당 강좌가 자기교육비 공제 대상인지 확인하세요
• 부모 부양: 부모님이 만 60세에 가까워지고 있다면 부양 부모 공제 신청을 계획하세요

예정세(Provisional Tax)의 이해

첫 번째 세액 사정에는 내년도 예정세가 포함됩니다. 현금 흐름 문제를 방지하려면:

• 세금 납부 예산 마련 - 일반적으로 2회(1월 및 4월)에 걸쳐 분할 납부됩니다
• 소득이 크게 감소할 것으로 예상되는 경우 ITP를 통해 예정세 감면을 신청하세요
• 세금 납부 전용 저축 계좌 개설을 고려해 보세요
• 납부 일정을 확인하고 캘린더 알림을 설정하세요

체계적인 관리 유지

• 세금 폴더(실물 또는 디지털)를 만들고 연중 관련 서류를 꾸준히 모아두세요
• BIR60 양식을 받을 때까지 기다리지 말고 미리 증빙 자료를 수집하세요
• 최신 정보를 유지하기 위해 ITP의 "내 공제 기록(My Deduction Records)" 기능을 활용하세요
• 적시에 알림을 받을 수 있도록 eTAX 모바일 앱의 푸시 알림을 켜두세요
• 분기별 알림을 설정하여 세금 관련 문서를 검토하고 정리하세요