IP 및 로열티세 계획 홍콩
홍콩의 FSIE 제도와 IP 조세 특혜는 적절한 내용으로 올바르게 구성된다면 홍콩을 IP 보유에 매력적인 장소로 만듭니다. BEPS 규칙이 따라잡기 직전에 IP 구조를 확보하십시오.
IP 및 로열티 세금 계획
홍콩의 FSIE 제도와 IP 조세 특혜는 적절한 내용으로 올바르게 구성된다면 홍콩을 IP 보유에 매력적인 장소로 만듭니다. BEPS 규칙이 따라잡기 직전에 IP 구조를 확보하십시오.
⚠ BEPS 이후 IP 구조에는 실제 실체가 필요함
OECD 수정된 넥서스 접근법에서는 IP 소득이 동일한 관할권의 IP 개발 지출과 연결되도록 요구합니다. 진정한 R&D 또는 개발 활동 없이 홍콩에서 "황동판" IP를 보유하는 경우 2024년 특허 상자 규칙에 따라 수정된 넥서스 테스트에 실패하게 됩니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
수정된 Nexus 접근 방식
홍콩의 특허 상자(2024년 발효)에 따라 양허 5% 세율은 홍콩에서 발생한 적격 R&D 지출과 일치하는 IP 소득 비율에만 적용됩니다.
로열티 원천징수세
해외 지급인으로부터 받은 로열티에는 지급인 국가의 원천징수세가 적용될 수 있습니다. HK의 DTA 네트워크는 이를 줄일 수 있지만, 이는 HK IP 회사가 실체를 갖고 있는 경우에만 가능합니다.
FSIE 수동 소득 규칙
2023년부터 홍콩 기업이 외국에서 받은 IP 소득은 FSIE의 적용을 받습니다. 넥서스 조건이나 참여 면제가 적용되지 않는 한 과세됩니다.
로열티 비율 설정
홍콩 IP 회사와 운영 자회사 간의 회사 간 로열티 요율은 HK TP 규정에 따라 정상 수준이어야 합니다.
이런 분께 적합합니다
홍콩에서 특허, 상표 또는 소스 코드를 보유한 소프트웨어, SaaS 및 기술 회사입니다.
홍콩 법인에 약품 특허나 임상 데이터를 보유하고 있는 생명과학 회사.
HK 보유 차량을 통해 저작권, 상표 또는 브랜드를 보유하는 회사입니다.
그룹은 홍콩 IP 기업의 생산 노하우나 공정 특허를 해외 공장에 라이센싱합니다.
서비스 내용
IP 보유 구조 설계
IP 유형, 사용자 및 FSIE/nexus 요구 사항을 기반으로 최적의 IP 보유 구조(순수 HK, HK + 해외 레이어 또는 통합 opco/holdco)를 설계합니다.
특허박스 분석
홍콩의 5% 양허 세율을 적용할 수 있는 IP 소득의 적격 부분을 계산하고 해당 부분을 최대화하도록 R&D 지출을 계획합니다.
IP 라이센스 계약 검토
정상 로열티 요율, 적절한 BEPS 호환 DEMPE 기능 분석 및 TP 문서에 대한 회사 간 IP 라이센스 계약을 검토하십시오.
WHT 절감 계획
HK의 DTA 네트워크에 대한 로열티 지불 흐름을 매핑하여 지급인 관할권에서 원천징수세를 최소화합니다.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
IP 자산 재고
모든 IP 자산, 법적 소유자, 경제적 소유자(DEMPE 기능) 및 로열티 흐름을 매핑합니다.
1-2 weeks구조 분석
FSIE, 넥서스, TP 요구 사항을 기준으로 현재 구조를 평가합니다.
1-2 weeks구조조정 계획
실질적인 계획을 바탕으로 최적의 IP 보유 구조를 설계 및 구현합니다.
4-8 weeks연간 규정 준수
넥서스 추적, TP 문서화, FSIE 서류 정리를 매년 유지하십시오.
Annual실제 고객을 위한 실질적인 성과
소프트웨어 회사 — HK IP 보유 구조 조정
- HK IP사에 소스코드 및 특허 이전
- 특허 박스 분석: 적격 비율 72%
- 유효 IP 세율이 16.5%에서 7.2%로 감소되었습니다.
- 실질적인 계획: HK R&D 직원 3명 추가
제약그룹 - 로열티 원천징수 감소
- HK IP 회사를 통해 통합된 아시아 5개 관할권의 로열티
- 물질 분석을 통해 DTA 접근 확인
- 조약당 원천징수세가 10~15%에서 0~5%로 감소
- 연간 로열티 수입 HKD 28M
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자주 묻는 질문
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