香港 Airbnb 和短期租赁税 — 房东税务指南
在香港的 Airbnb、Booking.com 或 Agoda 上出租会产生应税收入。税务局将您的收入视为财产收入还是商业利润取决于频率、服务水平和运营模式——每种都有不同的扣除额和税率。
短期租赁税务专家
在香港的 Airbnb、Booking.com 或 Agoda 上出租会产生应税收入。税务局将您的收入视为财产收入还是商业利润取决于频率、服务水平和运营模式——每种都有不同的扣除额和税率。
⚠ IRD正在监控平台收入
OECD 的 DAC7 规则要求 Airbnb 等平台向税务机关报告房东收入。 IRD 已确认其交换了此类信息。未申报短期租金收入存在严重的合规风险。
您是否正面临以下税务问题？
物业税与利得税
如果您只是出租房间，则需缴纳 15% 的财产税。如果您提供类似酒店的服务（清洁、礼宾、餐饮），IRD 可能会将您归类为经营企业并征收利得税。
平台收入报告
Airbnb 和其他平台现在根据国际交换协议与税务机关共享房东收入数据。 IRD 可以识别未报告的收入。
可扣除费用
哪些费用可以扣除——清洁费、平台佣金、互联网、家具、维修？物业税与利得税的规则有所不同。
许可与合规
在住宅楼宇内短租28天以下可能违反《建筑物管理条例》。税务合规性与监管合规性交叉。
适合对象
个人偶尔会在短期平台上列出空房或整套公寓。
运营商通过联合托管或物业经理将多个单位作为一个企业进行管理。
房东从长期租赁转向短期平台以获得更高的收益。
小型经营者提供带家具的服务式单位，提供清洁和礼宾服务。
服务范畴
STR 收入分类审查
确定您的STR收入是物业税还是利得税，并建立正确的申报位置。
费用优化
确定所有允许的扣除额：平台费、清洁费、维修费、互联网费、保险费、折旧费。
纳税申报表准备
准确填写财产税 (BIR57) 或利得税 (BIR52) 申报表并提供完整文件。
自愿披露
如果您未报告过往年份，主动自愿披露可以大大减少处罚。
简单、高效、专业
收入与服务审查
审查平台报表、提供的服务和运营模式以确定税收分类。
1-2 days推演分析
编制所有允许的费用并计算应税净收入。
1-2 days退货备案
提交正确的申报表和支持时间表。
2-3 days持续合规
年度纳税申报服务以及 STR 税务发展建议。
Annually为真实客户带来真实成果
愉景湾业主 — 3 个单位，4 年未公开
- 每年STR收入港币480,000元
- 四年未公开
- 主动提交自愿披露
- 罚款从税额的 100% 减少至 20%
半山运营商——业务分类挑战
- Airbnb 上有 6 间酒店式公寓
- IRD 最初评估为企业
- 成功论证财产税待遇
- 较低利率和不同扣除额带来的净节省
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