香港 Airbnb 與短期租約稅 — 房東稅務指南
在香港的 Airbnb、Booking.com 或 Agoda 上出租會產生應稅收入。稅務局將您的收入視為財產收入還是商業利潤取決於頻率、服務水平和運營模式——每種都有不同的扣除額和稅率。
短期租賃稅務專家
在香港的 Airbnb、Booking.com 或 Agoda 上出租會產生應稅收入。稅務局將您的收入視為財產收入還是商業利潤取決於頻率、服務水平和運營模式——每種都有不同的扣除額和稅率。
⚠ IRD正在監控平台收入
OECD 的 DAC7 規則要求 Airbnb 等平台向稅務機關報告房東收入。 IRD 已確認其交換了此類資訊。未申報短期租金收入有嚴重的合規風險。
您是否正面對以下稅務問題？
房產稅與利得稅
如果您只是出租房間，則需繳納 15% 的財產稅。如果您提供類似飯店的服務（清潔、禮賓、餐飲），IRD 可能會將您歸類為經營企業並徵收利得稅。
平台收入報告
Airbnb 和其他平台現在根據國際交換協議與稅務機關分享房東收入資料。 IRD 可以識別未報告的收入。
可扣除費用
哪些費用可以扣除－清潔費、平台佣金、網路、家具、維修？物業稅與利得稅的規則有所不同。
許可與合規
在住宅大樓內短租28天以下可能違反《建築物管理條例》。稅務合規性與監管合規性交叉。
適合對象
個人偶爾會在短期平台上列出空房或整套公寓。
營運商透過聯合託管或物業經理將多個單位作為一個企業進行管理。
房東從長期租賃轉向短期平台以獲得更高的收益。
小型經營者提供附家具的服務式單位，提供清潔和禮賓服務。
服務範疇
STR 收入分類審查
確定您的STR收入是財產稅還是利得稅，並建立正確的申報位置。
費用優化
決定所有允許的扣除額：平台費、清潔費、維修費、網路費、保險費、折舊費。
報稅表準備
準確填寫財產稅 (BIR57) 或利得稅 (BIR52) 申報表並提供完整文件。
自願揭露
如果您未報告過往年份，主動自願揭露可以大幅減少處罰。
簡單、高效、專業
收入與服務審查
審查平台報表、提供的服務和營運模式以確定稅務分類。
1-2 days推演分析
編制所有允許的費用併計算應稅淨收入。
1-2 days退貨備案
提交正確的申報表和支援時間表。
2-3 days持續合規
年度報稅服務以及 STR 稅務發展建議。
Annually為真實客戶帶來真實成果
愉景灣業主 — 3 個單位，4 年未公開
- 每年STR收入港幣48萬元
- 四年未公開
- 主動提交自願披露
- 罰款從稅額的 100% 減少至 20%
半山業者－業務分類挑戰
- Airbnb 上有 6 間飯店式公寓
- IRD 最初評估為企業
- 成功論證財產稅待遇
- 較低利率和不同扣除額所帶來的淨節省
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