Hong Kong no tiene impuestos sobre el patrimonio. Pero sus activos extranjeros podrían hacerlo.
Hong Kong abolió el impuesto sobre el patrimonio en 2006, un hecho que reconforta a muchos residentes hasta que descubren que el Reino Unido, Estados Unidos, Australia y la mayor parte de Europa todavía imponen impuestos sobre herencias o patrimonio sobre activos situados en esos países, o sobre individuos que permanecen domiciliados allí. Planificar esto con anticipación marca la diferencia.
Especialista en planificación fiscal patrimonial y sucesoria
Hong Kong abolió el impuesto sobre el patrimonio en 2006, un hecho que reconforta a muchos residentes hasta que descubren que el Reino Unido, Estados Unidos, Australia y la mayor parte de Europa todavía imponen impuestos sobre herencias o patrimonio sobre activos situados en esos países, o sobre individuos que permanecen domiciliados allí. Planificar esto con anticipación marca la diferencia.
⚠ Concepto erróneo común: cero derechos patrimoniales en Hong Kong no significa exposición cero
La mayoría de los residentes de Hong Kong tienen activos en varios países (propiedades en el extranjero, cuentas de inversión en el extranjero, pensiones en el extranjero) o tienen familiares que residen en otras jurisdicciones. Esos activos en el extranjero están sujetos a las normas del impuesto sobre sucesiones y sucesiones de los países donde están situados o donde el propietario/beneficiario es residente/domiciliado. Una propiedad en el Reino Unido propiedad de un residente de Hong Kong se encuentra dentro de la red IHT del Reino Unido. Una cuenta de corretaje de EE. UU. está dentro del impuesto neto sobre el patrimonio de EE. UU. El derecho cero de Hong Kong sólo protege los activos ubicados en Hong Kong.
¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?
Derechos de propiedad y patrimonio en el extranjero
Las propiedades en el Reino Unido están sujetas a un IHT del 40% por encima de la banda de tasa nula, los activos estadounidenses están sujetos a impuestos de hasta el 40% para los no residentes por encima de los miles de dólares estadounidenses y los derechos sucesorios estatales australianos; muchos residentes de Hong Kong desconocen estas exposiciones.
Domicilio en el Reino Unido y exposición a IHT
El IHT del Reino Unido al 40% se aplica a los activos mundiales de personas domiciliadas en el Reino Unido. Muchos residentes de Hong Kong conservan el domicilio de origen en el Reino Unido o lo han adquirido mediante una residencia prolongada. Las reglas de domicilio considerado extienden los años netos después de la salida.
Estructuras fiduciarias sin revisión fiscal
Los fideicomisos establecidos en una jurisdicción pueden generar impuestos inesperados en otra. Los fideicomisos discrecionales, los fideicomisos de propiedad excluida y los fideicomisos extraterritoriales tienen implicaciones transfronterizas específicas que deben planificarse.
Impuestos sobre donaciones en las jurisdicciones de origen
Muchos padres de Hong Kong hacen importantes donaciones de por vida a sus hijos en el extranjero. Estados Unidos y algunos países europeos gravan las donaciones hechas por o a personas relacionadas. Incluso en Hong Kong, los obsequios pueden considerarse ingresos en determinados contextos comerciales o laborales.
Para quién es este servicio
Propietarios de propiedades residenciales o de inversión en el Reino Unido que necesitan comprender y mitigar su exposición a IHT.
Ciudadanos británicos que se mudaron a HK pero que aún pueden estar dentro de la red IHT del Reino Unido en activos mundiales.
Familias que incluyen ciudadanos estadounidenses, titulares de tarjetas verdes o personas con activos estadounidenses que enfrentan exposición al impuesto sobre sucesiones y donaciones.
Los residentes de Hong Kong que reciben herencias de patrimonios en el extranjero y que necesitan comprender las obligaciones y el tratamiento fiscal de Hong Kong.
Propietarios de negocios que transfieren empresas de Hong Kong o estructuras de holding regionales a la próxima generación de manera fiscalmente eficiente.
Qué cubrimos
Evaluación de patrimonio multijurisdiccional
Mapeamos toda su base de activos e identificamos la exposición al impuesto sobre sucesiones o sucesiones en cada jurisdicción donde se mantienen activos o residen miembros de la familia.
Estructuración de fideicomisos y revisión fiscal
Asesoramiento sobre las consecuencias fiscales del establecimiento de fideicomisos en diversas jurisdicciones, revisión de escrituras de fideicomisos existentes para detectar desencadenantes fiscales inesperados.
Planificación patrimonial vinculada al seguro de vida
Las pólizas de seguro de vida adecuadamente estructuradas pueden proporcionar liquidez para pagar impuestos sobre el patrimonio y eliminar por completo los ingresos de la póliza del patrimonio imponible.
Programa de obsequios de por vida
Programas de donaciones plurianuales que utilizan exenciones anuales, transferencias potencialmente exentas y desgravaciones de propiedad empresarial para reducir gradualmente el patrimonio.
Asesoramiento fiscal sucesorio en el extranjero
Asesoramiento sobre implicaciones tributarias sucesorias en cada jurisdicción, coordinación con abogados extranjeros y secuenciación de administración fiscalmente eficiente.
Simple, eficiente, profesional
Reunión de descubrimiento confidencial
Conversación privada para comprender la composición familiar, la base de activos, el historial de residencia, los testamentos y fideicomisos existentes y los objetivos de planificación.
1–2 hoursMapeo de exposición patrimonial
Mapa completo de exposición al impuesto sobre el patrimonio que muestra cada activo, el régimen fiscal aplicable, la exposición estimada y las desgravaciones disponibles, coordinado con abogados extranjeros.
2–3 weeksInforme de recomendaciones de planificación
Informe escrito detallado con recomendaciones específicas, ahorros fiscales cuantificados y cronogramas de implementación priorizados por impacto y urgencia.
1–2 weeksImplementación y revisión anual
Trabaje junto con sus abogados y fideicomisarios para implementar estructuras, con revisiones anuales para garantizar que el plan se mantenga actualizado a medida que evolucionan la legislación y las circunstancias.
OngoingResultados reales para clientes reales
Residente de Hong Kong con domicilio en el Reino Unido: reestructuración de IHT
- Nacional británico en HK durante 15 años, todavía domiciliado en el Reino Unido: patrimonio mundial completo dentro de la red IHT
- Reestructurado durante dos años utilizando donaciones vitalicias y fideicomiso de propiedad excluido
- IHT potencial reducido de más de £800 000 a menos de £150 000
Familia multijurisdicción: Hong Kong, Australia y Japón
- Familia con activos en Hong Kong, Australia y Japón.
- Se identifica una exposición potencial combinada al impuesto sobre el patrimonio de más de millones de HK
- Reducido a menos de millones de HK a través de estructuras fiduciarias y programa de donaciones.
Consulta experta gratuita
Hable hoy con un especialista fiscal sénior
- Consulta inicial gratuita de 30 minutos
- CPA sénior asignado a su caso
- Sin compromiso — cancele en cualquier momento
Por qué elegir TAX.hk
Amplia experiencia en impuestos de HK
Nuestros CPA tienen más de 15 años de experiencia en impuestos de HK y se mantienen al día con cada actualización del IRD.
Honorarios fijos transparentes
Sin sorpresas de facturación por horas. Conozca su costo por adelantado antes de comenzar.
Respuesta en 24 horas
Respondemos a todas las consultas dentro de un día hábil. Casos urgentes dentro de 4 horas.
Estricta confidencialidad
Toda la información del cliente se mantiene bajo un estricto deber profesional de confidencialidad.
Preguntas frecuentes
Respuestas rápidas a sus preguntas
¿Listo para comenzar?
Reserve hoy una consulta gratuita con un especialista fiscal sénior de HK.
Todos los servicios
Más servicios de esta categoría
Calculadoras útiles
Esta página proporciona únicamente información general. Para recibir asesoría específica de su situación, consulte a un profesional fiscal cualificado de Hong Kong.