Hong Kong n'a pas d'impôt sur les successions. Mais vos actifs étrangers pourraient le faire.
Hong Kong a aboli les droits de succession en 2006 – un fait qui réconforte de nombreux résidents jusqu'à ce qu'ils découvrent que le Royaume-Uni, les États-Unis, l'Australie et la plupart des pays d'Europe prélèvent toujours des droits de succession ou des droits de succession sur les actifs situés dans ces pays, ou sur les personnes qui y restent domiciliées. Planifier cela tôt fait toute la différence.
Spécialiste en planification fiscale des successions et des successions
Hong Kong a aboli les droits de succession en 2006 – un fait qui réconforte de nombreux résidents jusqu'à ce qu'ils découvrent que le Royaume-Uni, les États-Unis, l'Australie et la plupart des pays d'Europe prélèvent toujours des droits de succession ou des droits de succession sur les actifs situés dans ces pays, ou sur les personnes qui y restent domiciliées. Planifier cela tôt fait toute la différence.
⚠ Idée fausse courante : zéro droit de succession à Hong Kong ne signifie pas zéro exposition
La plupart des résidents de Hong Kong possèdent des actifs dans plusieurs pays – biens à l’étranger, comptes d’investissement étrangers, pensions étrangères – ou ont des membres de leur famille résidant dans d’autres juridictions. Ces actifs à l’étranger sont soumis aux règles en matière d’impôts sur les successions et les successions des pays où ils sont situés ou où le propriétaire/bénéficiaire est résident/domicilié. Une propriété britannique appartenant à un résident de Hong Kong fait partie du réseau IHT britannique. Un compte de courtage américain est soumis à l'impôt successoral américain net. Le droit zéro de Hong Kong protège uniquement les actifs situés à Hong Kong.
Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?
Droits de propriété et de succession à l'étranger
Les biens immobiliers britanniques sont soumis à un IHT de 40 % au-dessus de la tranche de taux nul, les actifs américains sont imposés jusqu'à 40 % pour les non-résidents de plus de 000 000 US$ et les droits d'homologation de l'État australien : de nombreux résidents de Hong Kong ignorent ces risques.
Domicile au Royaume-Uni et exposition IHT
L'IHT britannique à 40 % s'applique aux actifs mondiaux des particuliers domiciliés au Royaume-Uni. De nombreux résidents de Hong Kong conservent leur domicile d'origine au Royaume-Uni ou l'ont acquis grâce à une longue résidence. Les règles de domicile présumé prolongent les années nettes après le départ.
Structures de fiducie sans examen fiscal
Les fiducies établies dans une juridiction peuvent déclencher des impôts inattendus dans une autre. Les fiducies discrétionnaires, les fiducies immobilières exclues et les fiducies offshore ont toutes des implications transfrontalières spécifiques qui doivent être planifiées.
Fiscalité des dons dans les juridictions d’origine
De nombreux parents de Hong Kong font d’importants cadeaux à leurs enfants à l’étranger. Les États-Unis et certains pays européens imposent les cadeaux faits par ou à des personnes liées. Même à Hong Kong, les cadeaux peuvent être traités comme un revenu dans certains contextes commerciaux ou professionnels.
À qui s'adresse ce service
Propriétaires d'immeubles résidentiels ou d'investissement au Royaume-Uni qui doivent comprendre et atténuer leur exposition à l'IHT.
Ressortissants britanniques qui ont déménagé à Hong Kong mais peuvent toujours faire partie du réseau IHT britannique sur les actifs mondiaux.
Les familles comprenant des citoyens américains, des titulaires de cartes vertes ou des personnes possédant des actifs américains sont exposées aux impôts sur les successions et les donations.
Les résidents de Hong Kong recevant des héritages de successions à l'étranger doivent comprendre leurs obligations et le traitement fiscal de Hong Kong.
Les propriétaires d'entreprises transfèrent des sociétés de Hong Kong ou des structures de holding régionales à la prochaine génération de manière fiscalement avantageuse.
Ce que nous couvrons
Évaluation successorale multi-juridictionnelle
Nous cartographions l’ensemble de votre base d’actifs et identifions l’exposition aux droits de succession ou de succession dans chaque juridiction où les actifs sont détenus ou où les membres de la famille résident.
Structuration des fiducies et examen fiscal
Conseils sur les conséquences fiscales de la création de fiducies dans diverses juridictions, examen des actes de fiducie existants pour détecter les déclencheurs fiscaux inattendus.
Planification successorale liée à l’assurance-vie
Des polices d’assurance-vie correctement structurées peuvent fournir des liquidités pour payer les impôts sur les successions et retirer entièrement le produit de la police de la succession imposable.
Programme de dons à vie
Programmes de dons pluriannuels utilisant des exonérations annuelles, des transferts potentiellement exonérés et des allègements relatifs aux biens commerciaux pour réduire progressivement la succession.
Conseil en matière de taxes d'homologation à l'étranger
Conseils sur les implications fiscales en matière d'homologation dans chaque juridiction, coordination avec des avocats étrangers et séquencement administratif fiscalement efficace.
Simple, efficace, professionnel
Réunion découverte confidentielle
Conversation privée pour comprendre la composition de la famille, la base d'actifs, l'historique de résidence, les testaments et fiducies existants et les objectifs de planification.
1–2 hoursCartographie de l’exposition du patrimoine
Carte complète de l'exposition à l'impôt sur les successions montrant chaque actif, le régime fiscal applicable, l'exposition estimée et les allègements disponibles, coordonnée avec des avocats étrangers.
2–3 weeksRapport sur les recommandations de planification
Rapport écrit détaillé contenant des recommandations spécifiques, des économies d'impôts quantifiées et des délais de mise en œuvre classés par impact et urgence.
1–2 weeksMise en œuvre et revue annuelle
Travaillez aux côtés de vos avocats et fiduciaires pour mettre en œuvre des structures, avec des examens annuels pour garantir que le plan reste à jour à mesure que la législation et les circonstances évoluent.
OngoingDes résultats concrets pour de vrais clients
Résident de Hong Kong domicilié au Royaume-Uni — Restructuration IHT
- Ressortissant britannique à Hong Kong depuis 15 ans, toujours domicilié au Royaume-Uni - patrimoine mondial entier au sein d'IHT net
- Restructuré sur deux ans grâce à des dons viagers et à une fiducie de propriété exclue
- IHT potentiel réduit de plus de 800 000 £ à moins de 150 000 £
Famille multi-juridictionnelle — Hong Kong, Australie et Japon
- Famille possédant des actifs à Hong Kong, en Australie et au Japon
- Une exposition potentielle combinée à l'impôt sur les successions de plus de millions de Hong Kong identifiée
- Réduit à moins de millions de Hong Kong grâce à des structures de confiance et un programme de cadeaux
Consultation experte gratuite
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Réponse sous 24 heures
Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.
Confidentialité stricte
Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.
Questions fréquentes
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