Специалист по налоговому планированию на наследство и наследство

В Гонконге нет налога на недвижимость. Но ваши зарубежные активы могут.

Гонконг отменил налог на наследство в 2006 году — факт, который утешает многих жителей, пока они не обнаруживают, что Великобритания, США, Австралия и большая часть Европы по-прежнему взимают налоги на наследство или наследство с активов, расположенных в этих странах, или с лиц, которые продолжают там проживать. Раннее планирование имеет решающее значение.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
0% Налог на наследство в Гонконге с февраля 2006 г.
40% Максимальная ставка налога на наследство в Великобритании IHT/США
55% Максимальная ставка налога на наследство в Японии

Специалист по налоговому планированию на наследство и наследство

Гонконг отменил налог на наследство в 2006 году — факт, который утешает многих жителей, пока они не обнаруживают, что Великобритания, США, Австралия и большая часть Европы по-прежнему взимают налоги на наследство или наследство с активов, расположенных в этих странах, или с лиц, которые продолжают там проживать. Раннее планирование имеет решающее значение.

⚠️

⚠ Распространенное заблуждение: нулевые пошлины на недвижимость в Гонконге не означают нулевых рисков.

Большинство жителей Гонконга имеют активы в нескольких странах — недвижимость за рубежом, счета для иностранных инвестиций, иностранные пенсии — или имеют членов семьи, проживающих в других юрисдикциях. На эти зарубежные активы распространяются правила налога на наследство и наследство стран, где они расположены или где владелец/бенефициар является резидентом/резидентом. Недвижимость в Великобритании, принадлежащая резиденту Гонконга, входит в сеть UK IHT. Брокерский счет в США входит в систему налога на наследство США. Нулевая пошлина Гонконга защищает только активы, расположенные в Гонконге.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Пошлина на зарубежную недвижимость и недвижимость

Недвижимость в Великобритании облагается налогом IHT на 40% выше нулевой ставки, активы в США облагаются налогом до 40% для нерезидентов, превышающих 000 долларов США, а также государственные пошлины за завещание в Австралии — многие жители Гонконга не знают об этих рисках.

⚠ Риск: неожиданный налоговый счет в размере 40% или более на зарубежные активы в случае смерти.

Место жительства в Великобритании и воздействие IHT

UK IHT в размере 40% применяется к активам физических лиц, проживающих в Великобритании, по всему миру. Многие жители Гонконга сохраняют местожительство происхождения в Великобритании или приобрели его в результате длительного проживания. Правила предполагаемого проживания продлеваются на несколько лет после отъезда.

⚠ Риск: недвижимость по всему миру облагается налогом по ставке 40 %, а не только на активы в Великобритании.

Трастовые структуры без налоговой проверки

Трасты, учрежденные в одной юрисдикции, могут привести к непредвиденному налогообложению в другой. Дискреционные трасты, исключенные имущественные трасты и оффшорные трасты имеют конкретные трансграничные последствия, которые необходимо планировать.

⚠ Риск: Трастовые распределения приводят к непредвиденным налогам в юрисдикциях-бенефициарах.

Налогообложение дарения в национальных юрисдикциях

Многие родители из Гонконга делают значительные подарки на всю жизнь детям за границей. США и некоторые европейские страны облагают налогом подарки, сделанные связанными лицами или связанным с ними лицами. Даже в Гонконге подарки могут рассматриваться как доход в определенных сферах бизнеса или трудоустройства.

⚠ Риск: налоговые обязательства по дарению для дарителя или получателя в зарубежной юрисдикции.
Для кого

Для кого эта услуга

Жители Гонконга с недвижимостью в Великобритании

Владельцы жилой или инвестиционной недвижимости в Великобритании, которым необходимо понимать и минимизировать воздействие IHT.

Резиденты Гонконга с постоянным местом жительства в Великобритании

Граждане Великобритании, которые переехали в Гонконг, но все еще могут находиться в сети IHT Великобритании по активам по всему миру.

Семьи с членами, связанными с США

Семьи, в том числе граждане США, держатели грин-карт или лица с активами в США, которым грозит налог на наследство и дарение.

Бенефициары, получающие наследство за рубежом

Резиденты Гонконга, получающие наследство от зарубежного поместья, должны понимать обязательства и налоговый режим Гонконга.

Владельцы бизнеса планируют преемственность

Владельцы бизнеса передают гонконгские компании или региональные холдинговые структуры следующему поколению с минимальными налогами.

Наши услуги

Что мы охватываем

Оценка имущества в нескольких юрисдикциях

Мы составляем карту всей вашей базы активов и определяем риски по налогу на наследство или наследство в каждой юрисдикции, где хранятся активы или проживают члены семьи.

Asset inventory, domicile analysis, worst-case estate tax calculation, priority planning recommendations

Структурирование траста и налоговый обзор

Консультации по налоговым последствиям создания трастов в различных юрисдикциях, проверка существующих трастовых соглашений на предмет непредвиденных налоговых триггеров.

Discretionary trusts, excluded property trusts, offshore trusts, distribution tax planning

Планирование недвижимости, связанное со страхованием жизни

Правильно структурированные полисы страхования жизни могут обеспечить ликвидность для уплаты налогов на наследство и полностью исключить доходы от полиса из налогооблагаемого имущества.

Policy-in-trust structuring, premium gifting strategy, IHT payment provision planning

Программа пожизненных подарков

Многолетние программы дарения, использующие ежегодные льготы, потенциально освобожденные передачи и льготы по имуществу предприятий для постепенного сокращения имущества.

Annual exemption strategy, PET planning, business property relief, gift with reservation issues

Консультации по налогу на наследство за рубежом

Консультации по налоговым последствиям при наследстве в каждой юрисдикции, координация с зарубежными юристами и последовательность эффективного налогового администрирования.

Multi-jurisdiction probate planning, double taxation treaty analysis, overseas counsel coordination
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Конфиденциальная ознакомительная встреча

Частная беседа для понимания состава семьи, базы активов, истории проживания, существующих завещаний и трастов, а также целей планирования.

1–2 hours
2

Картирование воздействия недвижимости

Комплексная карта рисков по налогу на наследство, показывающая каждый актив, применимый налоговый режим, предполагаемый риск и доступные льготы, согласованная с зарубежным юристом.

2–3 weeks
3

Отчет с рекомендациями по планированию

Подробный письменный отчет с конкретными рекомендациями, количественной экономией на налогах и сроками реализации, отсортированными по степени воздействия и срочности.

1–2 weeks
4

Реализация и ежегодный обзор

Работайте вместе со своими адвокатами и попечителями над внедрением структур, проводя ежегодные проверки, чтобы гарантировать, что план остается актуальным по мере развития законодательства и обстоятельств.

Ongoing
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Резидент Гонконга с постоянным местом жительства в Великобритании — Реструктуризация IHT

Over £650,000 IHT avoided Сэкономлено
  • Гражданин Великобритании, проживающий в Гонконге в течение 15 лет, по-прежнему проживающий в Великобритании — все имущество по всему миру в сети IHT
  • Реструктуризация в течение двух лет с использованием пожизненных подарков и исключенного имущественного траста.
  • Потенциальный IHT снижен с более чем 800 000 фунтов стерлингов до менее 150 000 фунтов стерлингов.
"Оценка TAX.hk показала, что я все еще проживаю в Великобритании. Мы реструктуризировали и сократили потенциальный IHT с более чем 800 000 фунтов стерлингов до менее 150 000 фунтов стерлингов."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

Семья из нескольких юрисдикций — Гонконг, Австралия и Япония

HKM+ estate tax reduction Сэкономлено
  • Семья с активами в Гонконге, Австралии и Японии
  • Выявлен совокупный потенциальный риск по налогу на недвижимость в размере более миллиона гонконгских крон
  • Сокращено до менее миллиона гонконгских долларов за счет трастовых структур и программы подарков.
"TAX.hk провел комплексную оценку, а затем снизил совокупный риск с HKM до уровня ниже HKM. Стоит каждого доллара."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Потому что планирование недвижимости в 2025 году почти никогда не касается исключительно Гонконга. Большинство жителей Гонконга имеют активы в нескольких странах или члены семьи в других юрисдикциях. На эти зарубежные активы распространяются местные правила налога на наследство и наследство. Недвижимость в Великобритании, принадлежащая резиденту Гонконга, входит в сеть UK IHT (40%). Брокерский счет в США подпадает под налог на наследство США (до 40% выше 000 долларов США для нерезидентов). Нулевая пошлина Гонконга защищает только активы, расположенные в Гонконге.

Потенциально, да. UK IHT основывается на постоянном месте жительства, а не на месте проживания. Если вы родились в Великобритании, вы остаетесь проживать в Великобритании, если только вы окончательно не отказались от всех намерений вернуться и не установили место жительства по своему выбору в другом месте. Простого проживания в Гонконге в течение 10 лет недостаточно, если у вас еще есть недвижимость в Великобритании, семья или намерения вернуться. Правила условного проживания также могут применяться в течение переходного периода после отъезда.

Трасты служат нескольким целям: активы, размещенные в правильно структурированном трасте, могут быть исключены из налогооблагаемого имущества учредителя, что особенно важно для IHT Великобритании, где подарки в дискреционные трасты потенциально могут быть освобождены от налогообложения, если учредитель проживет 7 лет. Общие структуры включают оффшорные дискреционные трасты, имущественные трасты, исключенные из Великобритании, для активов за пределами Великобритании и трасты по страхованию жизни, где доходы от полисов полностью переходят за пределы имущества.

В Гонконге нет налога на дарение — подарки между отдельными лицами не облагаются налогом (кроме случаев, когда речь идет о недвижимости Гонконга, где взимается гербовый сбор). Однако налоговое положение в стране проживания получателя совершенно иное. Бенефициары из Великобритании могут столкнуться с последствиями ИГТ, если донор проживает в Великобритании. Бенефициарам из США, возможно, придется сообщать о крупных иностранных подарках. Японские бенефициары могут столкнуться с японским налогом на дарение.

Если предположить, что отсутствие налога на наследство в Гонконге означает, что никаких действий не планируется. Это приводит к тому, что семьи на протяжении десятилетий накапливают зарубежную недвижимость и международные связи, не прибегая к уплате налога на наследство. К тому времени, когда потребуется планирование — обычно во время медицинского кризиса — может быть уже слишком поздно. Британские трасты требуют, чтобы учредитель прожил 7 лет для полного освобождения от IHT. Если начать на 10 лет позже, то самые мощные инструменты будут недоступны.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Налоговое планирование наследования бизнеса Владельцы семейного бизнеса планируют передачу из поколения в поколение Специалист по трансграничному налогообложению Профессионалы по приграничному сотрудничеству Гонконга и материка Специалист по налогообложению благотворительных пожертвований Доноры и филантропы Специалист по налогам для иностранных граждан Иностранные граждане, работающие в Гонконге

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.