홍콩 대표 사무소 세무 자문
홍콩의 대표 사무소(연락 사무소)는 간단해 보이지만, 한 번의 잘못된 조치로 과세 대상 고정 사업장이 될 수 있습니다. 귀사의 대표 사무소가 무엇을 할 수 있고 무엇을 할 수 없는지 정확히 파악하십시오.
대표 사무소 세무 자문
홍콩의 대표 사무소(연락 사무소)는 간단해 보이지만, 한 번의 잘못된 조치로 과세 대상 고정 사업장이 될 수 있습니다. 귀사의 대표 사무소가 무엇을 할 수 있고 무엇을 할 수 없는지 정확히 파악하십시오.
⚠ 귀사의 "연락 사무소"는 이미 과세 대상 PE일 수 있습니다
귀사의 대표 사무소가 계약을 체결하거나, 재고를 보유하거나, 모회사를 구속할 권한을 상습적으로 행사하는 경우, 고정 사업장을 설립했을 가능성이 높습니다. 홍콩 세무국(IRD)은 이자 및 벌금과 함께 소득세를 소급하여 부과할 수 있습니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
고정 사업장(PE) 위험
계약을 체결하거나, 주문을 받거나, 상품을 보유하는 대표 사무소는 홍콩의 조세 조약(DTA)이 채택한 OECD 제5조 원칙에 따라 PE를 생성합니다.
직원 급여세
홍콩에서 근무하는 모든 직원(대표 사무소 직원 포함)은 홍콩 급여세 대상입니다. PE 상태와 관계없이 고용주 신고 의무가 적용됩니다.
허용 활동 범위
대표 사무소는 준비적/보조적 활동만 수행할 수 있습니다. 시장 조사, 연락, 홍보 등은 가능하지만, 판매, 계약 체결 또는 구매는 불가능합니다.
전환의 복잡성
사업이 성장함에 따라 대표 사무소는 종종 지점 또는 자회사로 전환해야 합니다. 이는 신고, 잠재적인 인지세, 새로운 세금 의무를 유발합니다.
이런 분께 적합합니다
시장 조사 및 사업 개발을 위해 초기 홍콩 주재를 설립하는 외국 기업.
해외 고객과의 조정을 담당하는 홍콩 연락 사무소를 둔 중국 기업.
아직 완전한 운영 허가를 받지 않은 홍콩 대표 사무소를 둔 은행 및 자산 관리 회사.
활동이 확장되고 PE 위험 평가가 필요한 대표 사무소.
서비스 내용
PE 위험 평가
홍콩 PE 테스트 및 적용 가능한 DTA 조항에 대한 귀사 대표 사무소 활동의 상세 분석.
허용 활동 검토
귀사 대표 사무소의 활동을 검토하고 문서화하며, 중단하거나 재구성해야 할 사항에 대해 조언합니다.
직원 세금 준수
대표 사무소 직원에 대한 급여세 등록, IR56B 연간 보고서, IR56E 고용주 통지 처리.
전환 계획
최소한의 혼란과 세금 비용으로 대표 사무소를 지점 또는 자회사로 전환하는 계획 및 실행.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
활동 매핑
현재 모든 대표 사무소 활동을 홍콩 PE 기준 및 DTA 조항에 매핑합니다.
3-5일위험 평가 보고서
권장 활동 경계가 포함된 서면 PE 위험 의견을 제공합니다.
1주규정 준수 설정
고용주 의무를 등록하고 미제출된 직원 보고서를 제출합니다.
1주PE 없는 활동 모니터링
PE 없는 상태를 지속적으로 준수하는지 확인하기 위한 활동 연간 검토.
연간실제 고객을 위한 실질적인 성과
독일 산업 회사 — 대표 사무소 PE 위험
- 대표 사무소가 2년 동안 주문을 받고 있었음
- IRD에 자발적 공개 제출
- 소급 과세가 1년으로만 협상됨
- PE 없는 상태를 유지하도록 활동 재구성
본토 기업 — 홍콩 연락 사무소 전환
- 대표 사무소에서 자회사로 원활한 전환
- 자산 이전에 대한 인지세 없음 (그룹 구제)
- 직원 세금 신고 정규화
- FSIE 혜택을 위해 새로운 자회사 구조화
사건 상담하기
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- 사안 개요와 관련 연도 또는 기간을 알려 주세요
- IRD 또는 감사 기한과 관련 관할권을 알려 주세요
- 합의 전에 업무 범위와 수수료를 먼저 확인합니다
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