Представительство налогового консультирования

Налоговые консультации для представительств Гонконга

Представительство (офис по связям) в Гонконге кажется простым — но один неверный шаг, и оно становится налогооблагаемым постоянным представительством. Точно знайте, что может и не может делать ваш представитель.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
0% Налог, если ЧП не создано
16.5% Ставка, если установлено ЧП
5 Основные виды деятельности, связанные с рисками PE

Представительство налогового консультирования

Представительство (офис по связям) в Гонконге кажется простым — но один неверный шаг, и оно становится налогооблагаемым постоянным представительством. Точно знайте, что может и не может делать ваш представитель.

⚠️

⚠ Ваш «Офис связи» уже может быть налогооблагаемым ЧП.

Если ваше представительство заключает договоры, хранит запасы или обычно использует полномочия, налагающие обязательства на материнскую компанию — оно, скорее всего, создало постоянное представительство. IRD может произвести возврат налога на прибыль с процентами и штрафами.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Риск постоянного представительства

Представители, подписывающие контракты, принимающие заказы или хранящие товары, создают ЧП в соответствии с принципами статьи 5 ОЭСР, принятыми в СИДН Гонконга.

⚠ Риск: нераскрытый PE → обратная оценка + надбавка 10 %.

Налог на заработную плату персонала

Все сотрудники, работающие в Гонконге (даже в представительстве), облагаются налогом на заработную плату в Гонконге. Обязательства работодателя по подаче декларации применяются независимо от статуса PE.

⚠ Риск: незаполненная декларация IR56B → штрафы работодателя

Разрешенный объем деятельности

Представительства могут проводить только подготовительные/вспомогательные мероприятия. Исследование рынка, связь, продвижение, но не продажи, заключение контрактов или закупки.

⚠ Риск: Превышение объема → непреднамеренная классификация PE

Сложность преобразования

По мере роста бизнеса представительству часто необходимо преобразоваться в филиал или дочернюю компанию. Это вызывает необходимость подачи заявок, потенциально гербового сбора и новых налоговых обязательств.

⚠ Риск: незапланированная конверсия → пробелы в сроках соблюдения требований
Для кого

Для кого эта услуга

Многонациональные команды выхода на рынок

Иностранные компании создают первоначальное присутствие в Гонконге для исследования рынка и развития бизнеса.

Компании материкового Китая в Гонконге

Предприятия КНР, имеющие офисы связи в Гонконге, координируют работу с зарубежными клиентами.

Финансовые учреждения

Банки и управляющие активами с присутствием представителей в Гонконге еще не получили лицензию на полноценную деятельность.

Растущие представительства

Представительства, деятельность которых расширяется и нуждается в оценке рисков PE.

Наши услуги

Что мы охватываем

Оценка рисков PE

Подробный анализ деятельности вашего представительства на предмет соответствия тестам PE HK и применимым положениям DTA.

Written opinion with risk rating

Обзор разрешенной деятельности

Просмотрите и задокументируйте, что делают ваши представители, и посоветуйте, что следует прекратить или реструктуризировать.

Staff activity log analysis

Налоговое соблюдение сотрудниками

Обработка налоговой регистрации заработной платы, годовых деклараций IR56B и уведомлений работодателя IR56E для сотрудников представительства.

Even if parent is overseas

Планирование конверсии

Спланируйте и осуществите преобразование представительства в филиал или дочернюю компанию с минимальными простоями и налоговыми затратами.

Step plan with timeline
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Сопоставление действий

Сопоставьте всю текущую деятельность представительства с критериями PE HK и положениями DTA.

3-5 days
2

Отчет об оценке рисков

Предоставьте письменное заключение о рисках PE с рекомендуемыми границами деятельности.

1 week
3

Настройка соответствия

Зарегистрируйте обязательства работодателя и подайте все невыплаченные отчеты сотрудников.

1 week
4

Постоянный мониторинг

Ежегодный обзор деятельности для обеспечения постоянного соблюдения статуса отсутствия PE.

Annual
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Немецкая промышленная компания — представительство PE Risk

HKD 380,000 Сэкономлено
  • Представительство принимало заказы 2 года.
  • Добровольное раскрытие информации подано в IRD
  • Обратная оценка согласована только на 1 год
  • Деятельность реструктурирована, чтобы остаться без PE
"Они обнаружили проблему раньше, чем это сделал IRD, и значительно минимизировали ущерб."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

Компания на материке — преобразование офиса связи в Гонконге

HKD 120,000 Сэкономлено
  • Плавное преобразование представительства в дочернюю компанию
  • Отсутствие гербового сбора при передаче активов (групповая льгота)
  • Налоговые декларации для персонала упорядочены
  • Новая дочерняя компания, структурированная в интересах FSIE
"Никаких сюрпризов во время конвертации — именно то, что нам нужно."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Допустимые вспомогательные и подготовительные действия включают: исследование рынка, распространение информации, связь между головным офисом и контактами в Гонконге, продвижение продукции материнской компании и посещение выставок. Любая деятельность, которая напрямую генерирует доход или обязывает родительскую компанию договорными обязательствами, запрещена.

Необязательные меморандумы о взаимопонимании в целом приемлемы. Однако, если меморандум о взаимопонимании настолько детализирован, что представляет собой коммерческое обязательство или обычно преобразуется в контракты, IRD может утверждать, что он эффективно заключает контракты. Мы консультируем по безопасному составлению чертежей.

Настоящее представительство, не имеющее прибыли из источников в Гонконге, не обязано регистрироваться для уплаты налога на прибыль. Однако, если компания нанимает сотрудников в Гонконге, она должна зарегистрироваться в качестве работодателя в IRD и подать налоговые декларации работодателя серии IR56.

Мы рекомендуем подход к добровольному раскрытию информации. Упреждающая подача деклараций по непогашенному налогу на прибыль (с правильным расчетом) обычно приводит к уменьшению штрафов по сравнению с оценками, инициируемыми IRD. Мы управляем процессом раскрытия информации.

Согласно соглашениям об избежании двойного налогообложения и внутреннему законодательству Гонконга, если лицо в Гонконге обычно осуществляет полномочия по заключению контрактов от имени иностранной компании, ЧП существует независимо от формального обозначения. «Представитель» с полномочиями по продажам = ЧП.

Преобразование включает в себя: регистрацию в реестре компаний (1720 гонконгских долларов), профессиональные сборы за документы по реструктуризации, потенциальный гербовый сбор за передачу активов, а также организацию бухгалтерского учета и аудита филиала. Перед конверсией мы готовим полный анализ затрат и выгод.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Налоговое консультирование филиала Иностранные компании, имеющие филиал в Гонконге Риск постоянного представительства Компании с трансграничными операциями подвергаются риску непреднамеренного PE Налоговое планирование при регистрации компании Предприниматели и основатели, обосновавшиеся в Гонконге

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.