香港代表处税务咨询
香港的代表处（联络处）看似简单——但一步走错就可能成为应纳税的常设机构。准确了解您的代表处可以做什么和不可以做什么。
代表处税务咨询
香港的代表处（联络处）看似简单——但一步走错就可能成为应纳税的常设机构。准确了解您的代表处可以做什么和不可以做什么。
⚠ 您的“联络处”可能已是应纳税的常设机构
如果您的代表处签订合同、持有存货或习惯性地行使约束母公司的权力——它很可能已经构成常设机构。税务局可以追溯评估利得税，并加收利息和罚款。
您是否正面临以下税务问题？
常设机构风险
代表处签署合同、接受订单或持有货物，根据香港双重课税协定采纳的经合组织第五条原则，会构成常设机构。
员工薪俸税
所有在香港工作的雇员（即使是代表处员工）均须缴纳香港薪俸税。无论是否构成常设机构，雇主均有申报义务。
允许活动范围
代表处只能从事预备性/辅助性活动。例如市场调研、联络、推广——但不能进行销售、签订合同或采购。
转换复杂性
随着业务增长，代表处通常需要转换为分公司或子公司。这会触发申报、可能涉及印花税以及新的税务义务。
适合对象
设立初步香港业务以进行市场调研和业务拓展的外国公司。
在香港设有联络处，负责与海外客户协调的中国内地企业。
在香港设有代表处但尚未获得全面运营许可的银行和资产管理公司。
活动范围不断扩大，需要进行常设机构风险评估的代表处。
服务范畴
常设机构风险评估
根据香港常设机构测试和适用的双重课税协定条款，详细分析您的代表处活动。
允许活动审查
审查并记录您的代表处正在进行的活动——并就哪些活动必须停止或重组提供建议。
雇员税务合规
处理代表处员工的薪俸税登记、IR56B年度报税表和IR56E雇主通知。
转换规划
规划并执行代表处转换为分公司或子公司，最大限度地减少干扰和税务成本。
简单、高效、专业
活动映射
根据香港常设机构标准和双重课税协定条款，映射所有当前代表处活动。
3-5天风险评估报告
提供书面常设机构风险意见，并提出建议的活动范围。
1周合规设置
注册雇主义务并提交任何未完成的雇员报税表。
1周无常设机构活动监控
年度活动审查，以确保持续符合无常设机构状态。
每年为真实客户带来真实成果
德国工业公司——代表处常设机构风险
- 代表处已接单2年
- 向税务局提交自愿披露
- 追溯评估协商至仅1年
- 活动重组以保持无常设机构状态
内地公司——香港联络处转换
- 代表处顺利转换为子公司
- 资产转让无印花税（集团宽免）
- 员工税务申报规范化
- 新子公司架构符合境外收入豁免（FSIE）优惠
商讨您的案件
就您的事项与税务专业人士沟通
- 简述事项及涉及的年度或期间
- 说明任何税务局或审计期限及相关司法管辖区
- 服务范围及收费会在任何安排达成前确认
为何选择 TAX.hk
深厚的香港税务专业知识
我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
透明固定收费
无按小时计费的意外开支。开始前清楚了解费用。
24小时回复
我们于一个工作日内回复所有咨询，紧急情况4小时内处理。
严格保密
所有客户信息均依据严格的专业保密义务妥善保管。
常见问题
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本页面仅提供一般信息。如需针对您个人情况的建议，请咨询合资格的香港税务专业人士。