香港分公司的税务筹划
外国公司在香港设立分公司会产生独特的税务义务——无论是在香港还是在母公司层面。如果没有适当的筹划，您将面临双重征税和两个司法管辖区的合规风险。
分公司税务咨询
外国公司在香港设立分公司会产生独特的税务义务——无论是在香港还是在母公司层面。如果没有适当的筹划，您将面临双重征税和两个司法管辖区的合规风险。
⚠ 分公司 ≠ 子公司 — 不同的税务后果
分公司在法律上是外国公司的一部分——所有香港利润都归属于母公司。子公司是一个独立的法律实体。选择会影响责任、利润汇回和税收协定享用。许多公司选择错误，之后再进行昂贵的重组。
您是否正面临以下税务问题？
分公司与子公司的选择
分公司使整个母公司面临香港的司法管辖；子公司限制了责任，但在某些结构中可能会限制税收协定优惠。
总公司成本分摊
为香港分公司分摊总公司管理费用的合理份额以进行扣除，需要有文件证明的转让定价方法。
双重申报义务
香港分公司必须提交香港利得税申报表，并且母公司必须在其母国申报表中核算香港分公司收入。
香港利润的环形隔离
根据《税务条例释义及执行指引第21号》（DIPN 21），将香港来源利润与全球业务分离以供税务局审查，需要详细的逐项来源分析。
适合对象
在香港设有分公司业务并需要复杂税务合规的海外金融机构。
在香港设有办事处的律师事务所、咨询公司和会计师事务所。
在香港设有与内地工厂相关的贸易或采购分公司的公司。
在香港设立办事处以开展亚太业务的外国科技公司。
服务范畴
分公司与子公司分析
针对您的具体情况，全面分析分公司与子公司结构在税务、法律和商业方面的影响。
分公司利得税申报
准备并提交分公司业务的香港利得税申报表，并正确归属收入和费用。
总公司成本分摊
根据《税务条例释义及执行指引第46号》（DIPN 46），设计并记录一套可辩护的总公司费用分摊方法给香港分公司。
税收协定享用分析
评估母公司是否可以通过分公司结构享用香港的双重征税协定以获得预扣税减免。
简单、高效、专业
结构审查
分析当前分公司结构、母国税务状况和香港业务。
1周优化方案
建议结构改进和成本分摊方法。
3-5天分公司转让定价文件
准备转让定价文件和公司间协议。
1-2周年度分公司账目和BIR51
持续每年准备分公司账目和利得税申报表。
每年为真实客户带来真实成果
英国律师事务所 — 香港分公司税务重组
- 香港分公司年收入320万英镑
- 总公司分摊方法重新设计
- 优化英国境外税收抵免
- 就知识产权特许权使用费申请双重征税协定减免
日本制造商 — 香港采购分公司
- 分公司转换为子公司以享用税收协定
- 适用集团内豁免印花税
- 完成转让定价文件
- 年度合规成本降低30%
商讨您的案件
就您的事项与税务专业人士沟通
- 简述事项及涉及的年度或期间
- 说明任何税务局或审计期限及相关司法管辖区
- 服务范围及收费会在任何安排达成前确认
为何选择 TAX.hk
深厚的香港税务专业知识
我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
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常见问题
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