香港支店の税務計画
外国企業の香港支店は、香港と親会社レベルの両方で独自の税務義務を生じさせます。適切な計画がなければ、2つの管轄区域で二重課税とコンプライアンスリスクに直面します。
支店税務アドバイザリー
外国企業の香港支店は、香港と親会社レベルの両方で独自の税務義務を生じさせます。適切な計画がなければ、2つの管轄区域で二重課税とコンプライアンスリスクに直面します。
⚠ 支店 ≠ 子会社 — 異なる税務上の影響
支店は法的に外国企業の一部であり、香港でのすべての利益は親会社に帰属します。子会社は独立した法人です。この選択は、責任、利益送金、および租税条約の利用に影響を与えます。多くの企業が誤った選択をし、後で高額な再編を行うことになります。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
支店対子会社の決定
支店は親会社全体を香港の管轄下に置き、子会社は責任を限定しますが、一部の構造では租税条約の恩恵を制限する可能性があります。
本店費用の配分
香港支店に本店間接費の公正な割合を帰属させて控除するには、文書化された移転価格算定方法が必要です。
二重申告義務
香港支店は香港の利益税申告書を提出する必要があり、親会社は本国の申告書で香港支店の所得を計上する必要があります。
香港利益のリングフェンシング
IRDに対して香港源泉の利益をグローバル事業から分離するには、DIPN 21に基づく詳細な源泉別分析が必要です。
対象となるお客様
複雑な税務コンプライアンスを必要とする香港支店業務を持つ海外金融機関。
香港にオフィスを持つ法律事務所、コンサルティング会社、会計事務所。
本土の工場に接続された香港の貿易または調達支店を持つ企業。
APAC事業のために香港オフィスを設立する外国テクノロジー企業。
サービス内容
支店対子会社分析
お客様の特定の状況に応じた、支店と子会社の構造の税務上、法的、商業的影響に関する包括的な分析。
支店利益税申告
所得と費用を適切に帰属させ、支店業務の香港利益税申告書を作成し、提出します。
本店費用配分
DIPN 46に基づき、本店費用を香港支店に配分するための防御可能な方法を設計し、文書化します。
租税条約利用分析
親会社が支店構造を通じて香港の二重課税防止条約を利用し、源泉徴収税の軽減を受けられるかを評価します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
構造レビュー
現在の支店構造、本国の税務状況、および香港での事業を分析します。
1週間最適化提案
構造改善と費用配分方法を提案します。
3-5日支店移転価格文書化
移転価格文書と会社間契約を作成します。
1-2週間年間支店会計およびBIR51
支店会計と利益税申告書の継続的な年間作成。
毎年実際のクライアントへの実績
英国法律事務所 — 香港支店税務再編
- 年間香港支店収益 320万ポンド
- 本店配分方法を再設計
- 英国外国税額控除を最適化
- IPロイヤリティに対するDTA軽減を請求
日本の製造業者 — 香港調達支店
- 租税条約利用のため支店を子会社に転換
- グループ救済に基づく印紙税免除を適用
- 移転価格文書化を完了
- 年間コンプライアンス費用を30%削減
案件を相談する
ご案件について税務の専門家にご相談ください
- 問題の概要と関係する年度・期間をお知らせください
- IRDまたは監査の期限と関係する法域もお知らせください
- 業務範囲と報酬は、合意の前に確認します
TAX.hk を選ぶ理由
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当社の公認会計士は15年以上の香港税務経験を有し、税務局の最新情報を常に把握しています。
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すべてのお客様情報は、厳格な職業上の守秘義務に基づき管理されています。
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。