香港分行辦事處的稅務策劃
外國公司在香港設立分行會產生獨特的稅務義務 — 不僅在香港，還在母公司層面。如果沒有適當的策劃，您將面臨雙重徵稅和兩個司法管轄區的合規風險。
分行稅務諮詢
外國公司在香港設立分行會產生獨特的稅務義務 — 不僅在香港，還在母公司層面。如果沒有適當的策劃，您將面臨雙重徵稅和兩個司法管轄區的合規風險。
⚠ 分行 ≠ 附屬公司 — 稅務後果不同
分行在法律上是外國公司的一部分 — 所有香港利潤均歸屬於母公司。附屬公司是一個獨立的法律實體。選擇會影響責任、利潤匯回和稅收協定待遇。許多公司選擇錯誤，之後需要付出昂貴的重組費用。
您是否正面對以下稅務問題？
分行與附屬公司的決策
分行使整個母公司暴露於香港司法管轄區；附屬公司限制了責任，但在某些架構中可能會限制稅收協定優惠。
總公司成本分攤
為香港分行分攤總公司間接費用的公平份額以作扣稅，需要有文件證明的轉讓定價方法。
雙重申報義務
香港分行必須提交香港利得稅報稅表，並且母公司必須在其母國報稅表中申報香港分行收入。
劃分香港利潤
根據《稅務條例釋義及執行指引第21號》，將香港來源利潤與全球業務分開以供稅務局審核，需要詳細的逐項來源分析。
適合對象
在香港設有分行業務並需要複雜稅務合規的海外金融機構。
在香港設有辦事處的律師事務所、諮詢公司和會計師事務所。
在香港設有與內地工廠相關的貿易或採購分行的公司。
設立香港辦事處以開展亞太區業務的外國科技公司。
服務範疇
分行與附屬公司分析
針對您的具體情況，全面分析分行與附屬公司架構的稅務、法律和商業影響。
分行利得稅報稅表
準備和提交分行業務的香港利得稅報稅表，並正確歸屬收入和費用。
總公司成本分攤
根據《稅務條例釋義及執行指引第46號》，設計並記錄一套可辯護的總公司費用分攤方法予香港分行。
稅收協定待遇分析
評估母公司是否可以通過分行架構利用香港的雙重課稅協定以獲得預扣稅減免。
簡單、高效、專業
架構審查
分析現有分行架構、母國稅務狀況和香港業務。
1 週優化建議
建議架構改進和成本分攤方法。
3-5 天分行轉讓定價文件
準備轉讓定價文件和公司間協議。
1-2 週年度分行賬目及BIR51
持續每年準備分行賬目和利得稅報稅表。
每年為真實客戶帶來真實成果
英國律師事務所 — 香港分行稅務重組
- 香港分行年收入 320 萬英鎊
- 重新設計總公司分攤方法
- 優化英國海外稅收抵免
- 申索知識產權特許權使用費的雙重課稅協定減免
日本製造商 — 香港採購分行
- 分行轉換為附屬公司以獲得稅收協定待遇
- 應用集團寬免下的印花稅豁免
- 完成轉讓定價文件
- 年度合規成本降低 30%
商討您的個案
就您的事項與稅務專業人士交談
- 簡述事項及涉及的年度或期間
- 註明稅務局或審計限期及相關司法管轄區
- 範圍及收費會在雙方同意前先行確認
為何選擇 TAX.hk
深厚的香港稅務專業知識
我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
透明固定收費
無按小時計費的意外開支。開始前清楚了解費用。
24小時回覆
我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。
嚴格保密
所有客戶資料均依據嚴格的專業保密責任妥善保管。
常見問題
快速解答您的疑問
準備好商討您的事項嗎？
請簡述事項、涉及年度及任何限期，稅務專業人士會審閱並回覆您。
本頁面僅提供一般資訊。如需針對您個人情況的建議，請諮詢合資格的香港稅務專業人士。