Planification fiscale pour les succursales de Hong Kong
Une succursale à Hong Kong d’une société étrangère crée des obligations fiscales uniques, tant à Hong Kong qu’au niveau de la société mère. Sans une planification adéquate, vous êtes confronté à des risques de double imposition et de conformité dans deux juridictions.
Conseil fiscal en succursale
Une succursale à Hong Kong d’une société étrangère crée des obligations fiscales uniques, tant à Hong Kong qu’au niveau de la société mère. Sans une planification adéquate, vous êtes confronté à des risques de double imposition et de conformité dans deux juridictions.
⚠ Succursale ≠ Filiale — Différentes conséquences fiscales
Une succursale fait légalement partie de la société étrangère : tous les bénéfices de Hong Kong sont attribués à la société mère. Une filiale est une entité juridique distincte. Le choix affecte la responsabilité, le rapatriement et l’accès aux traités. De nombreuses entreprises font de mauvais choix et se restructurent ensuite à grands frais.
Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?
Décision succursale ou filiale
Les succursales exposent l'ensemble de la société mère à la juridiction de Hong Kong ; les filiales limitent la responsabilité mais peuvent restreindre les avantages conventionnels dans certaines structures.
Répartition des coûts du siège social
L’attribution d’une part équitable des frais généraux du siège social à la succursale de Hong Kong pour déduction nécessite une méthodologie documentée en matière de prix de transfert.
Obligations de double dépôt
La succursale de Hong Kong doit produire des déclarations de revenus sur les bénéfices de Hong Kong ET la société mère doit comptabiliser les revenus de la succursale de Hong Kong dans ses déclarations de revenus dans son pays d'origine.
Bénéfices cantonnés à Hong Kong
La séparation des bénéfices provenant de Hong Kong et des opérations mondiales pour l'IRD nécessite une analyse détaillée source par source dans le cadre du DIPN 21.
À qui s'adresse ce service
Institutions financières étrangères possédant des succursales à Hong Kong et exigeant une conformité fiscale complexe.
Cabinets d'avocats, cabinets de conseil et cabinets comptables ayant des bureaux à Hong Kong.
Entreprises ayant des succursales commerciales ou d’approvisionnement à Hong Kong connectées aux usines du continent.
Entreprises technologiques étrangères établissant des bureaux à Hong Kong pour les opérations APAC.
Ce que nous couvrons
Analyse des succursales et des filiales
Analyse complète des implications fiscales, juridiques et commerciales de la structure succursale/filiale pour votre situation spécifique.
Déclaration d'impôt sur les bénéfices des succursales
Préparer et déposer la déclaration de revenus des bénéfices de Hong Kong pour les opérations de la succursale, avec une attribution appropriée des revenus et des dépenses.
Répartition des coûts du siège social
Concevoir et documenter une méthodologie défendable pour allouer les dépenses du siège social à la succursale de Hong Kong selon le DIPN 46.
Analyse de l'accès aux traités
Évaluez si la société mère peut accéder aux conventions de double imposition de Hong Kong via la structure de succursales pour alléger la retenue à la source.
Simple, efficace, professionnel
Examen de la structure
Analysez la structure actuelle des succursales, la situation fiscale du pays d’origine et les opérations de Hong Kong.
1 weekProposition d'optimisation
Recommander des améliorations de la structure et une méthodologie de répartition des coûts.
3-5 daysDocumentation
Préparer la documentation sur les prix de transfert et les accords interentreprises.
1-2 weeksConformité annuelle
Préparation annuelle continue des comptes de succursale et de la déclaration d'impôt sur les bénéfices.
AnnualDes résultats concrets pour de vrais clients
Cabinet d'avocats britannique — Restructuration fiscale des succursales de Hong Kong
- Revenu annuel de la succursale de Hong Kong 3,2 millions GBP
- La méthodologie d’allocation du siège repensée
- Crédit pour impôt étranger au Royaume-Uni optimisé
- Allègement DTA réclamé sur les redevances IP
Fabricant japonais — Direction des achats de Hong Kong
- Branche convertie en filiale pour l'accès aux traités
- Exonération du droit de timbre au titre de l'allègement de groupe appliqué
- Documentation sur les prix de transfert complétée
- Coût de conformité annuel réduit de 30 %
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Questions fréquentes
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