Hongkong Influencer- und Content-Creator-Steuer – Expertenberatung

Ja. Wenn die Erstellung von Inhalten Ihre Hauptbeschäftigung ist – Sie erstellen Inhalte systematisch mit der Absicht, Gewinn zu erwirtschaften – sind alle Einkünfte als Gewinne aus einem Unternehmen oder Beruf zu bewerten. Dazu gehören YouTube-Werbeeinnahmen, Zahlungen des TikTok Creator Fund, Sponsoring, Merchandise-Verkäufe, Patreon-Abonnements und Twitch-Spenden. Handelt es sich bei der Content-Erstellung um ein reines Hobby mit gelegentlichen, nicht systematischen Einkünften, mag die Situation anders sein, aber die Hürde für den beruflichen Status ist niedriger, als die meisten Urheber annehmen.

Das ist eine komplexe Frage. Wenn Ihre Inhalte in erster Linie ausländische Zuschauer anziehen (z. B. englisch- oder japanischsprachige Inhalte für ein internationales Publikum) und die Werbeplattform eine Geschäftsbeziehung mit ausländischen Werbetreibenden hat, die auf ausländische Zuschauer abzielen, könnte ein Argument dafür vorliegen, dass ein Teil der Werbeeinnahmen aus dem Ausland stammt. Wenn Ihre Inhalte jedoch hauptsächlich für ein Publikum in Hongkong bestimmt sind (kantonesische Inhalte mit lokalen Sponsoren), stammen die Einnahmen wahrscheinlich aus Hongkong. Dies erfordert eine detaillierte Analyse Ihrer Inhalte, Zielgruppen und Plattformvereinbarungen.

Urheber können die Ausgaben vollständig und ausschließlich für die Produktion von Inhalten absetzen: Kameraausrüstung (Kapitalzulagen), Objektive, Beleuchtung, Mikrofone, Stative; Videobearbeitungssoftware (Abonnement oder Kapitalzuschuss); Studiovermietung; Requisiten und Kostüme für die Videoproduktion; Honorare für Crew und Redaktion; Thumbnail-Design und Grafikdesign; Musiklizenzierung; Reisen zu Drehorten; und inhaltsspezifische Abonnements. Allgemeine Lebensstilausgaben, die zufällig in Inhalten auftauchen (persönliche Kleidung, Essen), sind in der Regel nicht abzugsfähig, selbst wenn sie gefilmt werden.

Ja. Von Marken als Gegenleistung für Inhalte (Produktrezensionen, gesponserte Beiträge, Unboxing) verschenkte Produkte sind steuerpflichtige Einnahmen, die zu ihrem Marktwert zum Zeitpunkt des Erhalts bewertet werden. Selbst wenn Sie kein Bargeld erhalten, führt der Erhalt eines Smartphones im Wert von HKD 10.000 für eine Bewertung zu einem steuerpflichtigen Einkommen in Höhe von HKD 10.000. Viele Urheber sind sich dessen nicht bewusst, aber das IRD behandelt Schenkungsvereinbarungen als Handelseinnahmen, bei denen die Erstellung von Inhalten der Handel ist. Die verrechneten Einnahmen können Sie mit den Ihnen persönlich entstandenen Produktkosten (z. B. Porto, Zubehör) verrechnen.

Die Gründung kann von Vorteil sein, wenn Ihr Einkommen aus der Erstellung von Inhalten 2–3 Mio. HKD pro Jahr übersteigt. Ein Unternehmen zahlt 8,25 % auf die ersten 2 Mio. HKD-Gewinne gegenüber einem persönlichen Steuersatz von bis zu 15 %. Außerdem haben Sie mehr Flexibilität beim Zeitpunkt der Ertragsrealisierung und können Gewinne zum niedrigeren Unternehmenssatz im Unternehmen behalten. Die Gründung ist jedoch mit Kosten verbunden: Buchhaltung, Prüfung (über den Schwellenwerten) und Vorstandshonorare sind selbst steuerpflichtig. Für die meisten Kreativen, die weniger als 2 Mio. HKD verdienen, ist die Tätigkeit als Einzelunternehmer einfacher und ähnlich steuereffizient.