Hong Kong Impuesto sobre construcción y contratistas — Asesoramiento experto
Las empresas de construcción se enfrentan a cuestiones fiscales complejas: reconocimiento de ingresos por contratos a largo plazo, retención de impuestos a subcontratistas, plazos de retención de dinero, asignaciones para plantas y maquinaria en equipos de construcción y asignación de gastos generales del sitio.
Especialista en Impuestos de Construcción y Contratistas
Las empresas de construcción se enfrentan a cuestiones fiscales complejas: reconocimiento de ingresos por contratos a largo plazo, retención de impuestos a subcontratistas, plazos de retención de dinero, asignaciones para plantas y maquinaria en equipos de construcción y asignación de gastos generales del sitio.
⚠ El cumplimiento de los impuestos sobre la construcción es de alto riesgo
Las empresas constructoras enfrentan el escrutinio del IRD sobre el reconocimiento de ganancias de contratos a largo plazo, la retención de pagos de subcontratistas y el tratamiento de la retención de dinero. La sola retención insuficiente de los pagos de los subcontratistas puede crear una importante obligación de impuestos atrasados.
¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?
Ingresos por contratos a largo plazo
¿Cuándo se deben reconocer los ingresos del proyecto? Los métodos de porcentaje de finalización frente a los de contrato completado tienen implicaciones en el momento de los impuestos dramáticamente diferentes.
Retención de subcontratistas
Los pagos a subcontratistas que no sean residentes o no estén registrados pueden estar sujetos a retención de impuestos según la sección 20B. El incumplimiento de la retención puede responsabilizar al contratista principal.
Momento de retención de dinero
El dinero retenido por contratos en poder de los clientes generalmente no se puede evaluar hasta que se libera. La inclusión temprana incorrecta infla las ganancias imponibles.
Asignaciones para plantas y equipos
Los equipos de construcción (grúas, excavadoras, andamios) califican para importantes desgravaciones de capital. Muchos contratistas no reclaman estas deducciones.
Para quién es este servicio
Contratistas generales y contratistas principales en proyectos residenciales y comerciales.
Subcontratistas de electricidad, plomería, climatización, estructuras y acondicionamiento.
Contratistas de carreteras, puentes, túneles e infraestructuras.
Desarrolladores residenciales y comerciales con operaciones de construcción.
Qué cubrimos
Tratamiento fiscal de contratos a largo plazo
Establezca una política de reconocimiento de ingresos fiscalmente óptima y que cumpla con el IRD para sus contratos de construcción.
Cumplimiento de subcontratistas
Revise los procesos de pago de los subcontratistas para las obligaciones de retención de impuestos y asegúrese de que se cumplan todas las obligaciones equivalentes al CIS.
Asignaciones para plantas y maquinaria
Maximice las asignaciones de capital para todas las plantas, equipos y vehículos de construcción utilizados en su negocio.
Declaración de impuestos sobre las ganancias de la construcción
Prepare BIR51 con cronogramas precisos de ganancias del proyecto, ajustes de retención de dinero y reclamaciones de asignación de equipos.
Simple, eficiente, profesional
Revisión de la cartera de contratos
Analice contratos activos y completados, políticas de reconocimiento de ingresos y acuerdos de subcontratación.
2-3 daysEvaluación de brechas de cumplimiento
Identifique la exposición a la retención de impuestos, el momento incorrecto de los ingresos y las deducciones no realizadas.
2-3 daysPresentación de devolución
Prepare y presente declaraciones de impuestos sobre las ganancias con cronogramas de proyectos y cálculos de WIP.
5-7 daysPlanificación Fiscal del Proyecto
Asesoramiento continuo para licitaciones de nuevos proyectos, estructuras de subcontratistas y cronogramas de adquisición de equipos.
OngoingResultados reales para clientes reales
Contratista de construcción: proyectos comerciales, 45 empleados
- Ingresos anuales del proyecto HKD 45 millones
- Se corrigió el tiempo de retención de dinero (3 años)
- Asignaciones para grúas y equipos retroactivas
- Proceso de retención de subcontratistas establecido
Subcontratista especializado en equipamiento: 28 empleados
- Ingresos anuales HKD 12 millones
- Asignaciones de equipamiento optimizadas
- Formalizada política de reconocimiento de ingresos
- Revisión de la estructura de reembolso del personal
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