Spécialiste de l'impôt sur le revenu à l'étranger

Impôt de Hong Kong sur les revenus à l'étranger – Guide individuel

Hong Kong applique un système fiscal territorial : seuls les revenus provenant ou dérivés de Hong Kong sont imposables. Mais les règles sont plus nuancées que la plupart des gens ne le pensent. Les dividendes étrangers, les pensions à l'étranger et les revenus provenant de services rendus à l'étranger bénéficient chacun d'un traitement différent dans le cadre de l'IRO.

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0% Impôt de Hong Kong sur les revenus véritablement offshore
45+ Pays CDTA pour un allégement de la double imposition
100% Des dividendes étrangers potentiellement exonérés d’impôt

Spécialiste de l'impôt sur le revenu à l'étranger

Hong Kong applique un système fiscal territorial : seuls les revenus provenant ou dérivés de Hong Kong sont imposables. Mais les règles sont plus nuancées que la plupart des gens ne le pensent. Les dividendes étrangers, les pensions à l'étranger et les revenus provenant de services rendus à l'étranger bénéficient chacun d'un traitement différent dans le cadre de l'IRO.

⚠️

⚠ « Territorial » ne signifie pas que tous les revenus étrangers sont exonérés d'impôt

La base territoriale de taxation de Hong Kong est largement mal comprise. Les revenus d'emploi à l'étranger sont imposables si les services sont rendus À Hong Kong, quel que soit le lieu où est basé l'employeur. Les dividendes étrangers provenant d’un portefeuille étranger ne sont généralement pas imposables. Les revenus locatifs d'une propriété à l'étranger ne sont pas imposables à Hong Kong. La règle source est nuancée : les conseils d’un professionnel sont essentiels.

Défis courants

Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?

Revenu d'emploi à l'étranger

Travailler pour un employeur étranger à Hong Kong crée un revenu entièrement provenant de Hong Kong – le système territorial s'applique à l'endroit où les services sont rendus, et non à l'emplacement de l'employeur.

⚠ Risque : Supposition employeur étranger = revenus étrangers = exonération d'impôt → rétro-évaluation IRD

Revenus d'investissements étrangers

Les dividendes sur les actions étrangères, les intérêts des comptes bancaires étrangers et les plus-values ​​​​sur les actifs étrangers ne sont généralement pas imposables à Hong Kong – mais doivent être analysés au cas par cas.

⚠ Risk: Over-declaring foreign investment income → unnecessary tax payment

Revenus de location à l'étranger

Les revenus locatifs provenant de biens situés en dehors de Hong Kong ne sont pas soumis à l'impôt foncier de Hong Kong, mais s'ils sont reçus par l'intermédiaire d'une société de Hong Kong, les règles de l'impôt sur les bénéfices peuvent s'appliquer.

⚠ Risque : inclusion incorrecte des loyers à l'étranger dans les déclarations de Hong Kong → revenus comptabilisés en double

Risques de double imposition

Même lorsque Hong Kong n’impose pas les revenus étrangers, la juridiction étrangère peut le faire. Sans réclamer les protections des traités, vous risquez de payer la totalité de l’impôt dans deux pays.

⚠ Risque : Ne pas demander l'allègement CDTA → double imposition sur les mêmes revenus
Pour qui

À qui s'adresse ce service

Résidents de Hong Kong ayant des portefeuilles d'investissements étrangers

Les particuliers détenant des actions, des obligations ou des fonds américains, britanniques ou européens et souhaitant comprendre le traitement fiscal de Hong Kong.

Expatriés avec pension du pays d'origine ou revenus locatifs

Les ressortissants étrangers à Hong Kong continuent de recevoir des flux de revenus de leur pays d'origine.

Résidents de Hong Kong possédant des biens à l'étranger

Propriétaires louant une propriété au Royaume-Uni, en Australie, au Canada ou ailleurs.

Professionnels transfrontaliers

Ceux qui gagnent des honoraires ou des salaires auprès d’entités étrangères alors qu’ils résident à Hong Kong.

Nouveaux arrivants à Hong Kong en provenance de pays à fiscalité élevée

Les immigrants souhaitant comprendre lesquels de leurs flux de revenus existants deviennent imposables à Hong Kong.

Nos services

Ce que nous couvrons

Analyse de l'impôt sur le revenu à l'étranger

Nous examinons tous vos flux de revenus à l’étranger et déterminons le traitement fiscal de Hong Kong pour chaque catégorie.

Employment, dividends, interest, rental, pension, capital gains

Réclamations d'allégement de double imposition CDTA

Nous identifions les accords généraux de double imposition applicables et réclamons tous les allègements disponibles.

HK CDTAs with 45+ countries including UK, US, China, Australia, Singapore

Déclaration de revenus de Hong Kong avec traitement offshore

Nous déposons correctement votre BIR60 ou BIR52, en déclarant uniquement ce qui est évaluable à Hong Kong.

With documentation supporting any offshore exemption claimed

Justification des revenus offshore

Nous préparons une documentation complète pour les demandes de revenus offshore afin de résister à l’examen minutieux de l’IRD.

Travel records, contracts, payment evidence, source analysis

IRD Offshore Challenge Défense

Si l'IRD conteste votre réclamation offshore, nous répondons par des soumissions écrites légalement référencées.

Including DIPN references and relevant Board of Review case law
Comment ça marche

Simple, efficace, professionnel

1

Cartographie des revenus à l’étranger

Nous cataloguons tous vos flux de revenus à l’étranger par type, pays d’origine et montant.

1–2 days
2

Analyse des sources et examen des traités

Nous déterminons l’imposition à Hong Kong et identifions l’allègement CDTA applicable pour chaque flux de revenus.

2–3 days
3

Préparation des documents

Nous compilons des preuves à l’appui de toute demande d’exemption ou de allégement de traité offshore.

2–3 days
4

Pack de déclaration et de défense

Nous déposons votre déclaration et préparons un dossier de défense retenu pour une éventuelle enquête IRD.

1–2 days
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Case Study

Ressortissant britannique à Hong Kong avec location à Londres et pension au Royaume-Uni

HKD 0 (correctly avoided over-declaration) Économisé
  • Revenus locatifs au Royaume-Uni 18 000 GBP (correctement exclus de la déclaration de Hong Kong)
  • Pension de l'État britannique 9 000 GBP (correctement exclue)
  • On m'avait conseillé de déclarer les deux à Hong Kong - le conseil était erroné
  • TAX.hk a fourni une analyse écrite confirmant la non-taxabilité de Hong Kong
"Mon précédent conseiller m'a dit d'inclure mes revenus locatifs au Royaume-Uni dans ma déclaration de Hong Kong. TAX.hk m'a montré que c'était complètement faux."
Client vérifié Case Study
Case Study

Professionnel de la finance avec portefeuille d'actions étrangères

HKD 156,000 in wrongly paid tax Économisé
  • Portefeuille d'actions étrangères de 2,1 millions de dollars
  • Dividendes annuels 63 000 USD
  • Déclarait des dividendes sur la déclaration de revenus de Hong Kong depuis 4 ans
  • Demande de remboursement déposée pour un trop-payé de 4 ans
"Je déclarais mes dividendes américains depuis des années. TAX.hk m'a obtenu un remboursement pour les 4 dernières années."
Client vérifié Case Study
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Une expertise fiscale hongkongaise approfondie

Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.

Des honoraires fixes et transparents

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Réponse sous 24 heures

Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.

Confidentialité stricte

Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.

FAQ

Questions fréquentes

Réponses rapides à vos questions

Les dividendes provenant d'actions de sociétés étrangères ne sont pas imposables à l'impôt sur les salaires de Hong Kong ou à l'impôt sur les bénéfices des particuliers. Hong Kong n'a pas d'impôt sur les plus-values ​​et les revenus de placement de cette nature ne relèvent pas du champ d'application territorial de l'impôt de Hong Kong. Vous n’avez pas besoin de déclarer les dividendes ou les gains en capital étrangers sur votre déclaration de revenus de Hong Kong.

La taxe foncière de Hong Kong s'applique uniquement aux propriétés situées à Hong Kong. Les revenus locatifs provenant de biens immobiliers à l’étranger ne rentrent pas dans le champ d’application de l’impôt foncier de Hong Kong. Vous restez redevable de l'impôt sur le revenu britannique sur les revenus locatifs de Londres selon les règles britanniques, mais cela ne crée aucune obligation fiscale à Hong Kong.

Non. La source du revenu d'emploi à Hong Kong est déterminée par le lieu où les services sont rendus et non par le lieu où l'employeur est basé. Si vous travaillez dans votre appartement à Hong Kong pour votre employeur australien, votre salaire provient de Hong Kong et est entièrement imposable à l'impôt sur les salaires de Hong Kong. La localisation de l'employeur n'a pas d'importance.

Non. Il n’y a pas d’impôt sur les plus-values ​​à Hong Kong. Les gains sur la cession d'actions, de biens ou d'autres investissements ne sont imposables à aucun impôt de Hong Kong, à condition qu'ils soient véritablement de nature capitalistique. Attention : si vous êtes un trader professionnel dont l'activité principale est l'achat et la vente d'actifs, les gains pourront être reclassés en bénéfices d'exploitation soumis à l'impôt sur les bénéfices.

Cela dépend de la manière dont la sécurité sociale américaine est traitée en vertu des règles sur la source de revenu. Les paiements liés à un emploi antérieur aux États-Unis sont généralement considérés comme des revenus offshore et non imposables à Hong Kong. Cependant, s’ils sont classés comme une pension provenant de services passés à Hong Kong (peu probable), ils pourraient être évaluables. Nous examinons votre structure de paiement spécifique.

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Cette page fournit uniquement des informations générales. Pour un conseil adapté à votre situation, veuillez consulter un professionnel de la fiscalité de Hong Kong qualifié.