M&A税務アドバイザリー 香港
複雑な合併や会社分割には、綿密な税務計画が必要です。香港の印紙税再編救済、グループ損益通算規則、およびFSIE（外国源泉所得免除）の相互作用は、取引の純経済効果に影響を与えます。
M&A税務アドバイザリー
複雑な合併や会社分割には、綿密な税務計画が必要です。香港の印紙税再編救済、グループ損益通算規則、およびFSIE（外国源泉所得免除）の相互作用は、取引の純経済効果に影響を与えます。
⚠ 2年以内に組織変更があった場合、グループ救済は取り消されます
SDO第45条に基づく印紙税グループ再編救済は、譲受人が譲渡から2年以内に「関連法人」でなくなった場合、取り消されます。再編後のM&A取引は、意図せずクローバックを引き起こす可能性があります。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
合併ストラクチャリング
香港には法定の合併メカニズムがありません。合併は株式取得または裁判所が承認するスキーム・オブ・アレンジメントによって行われ、それぞれ異なる税務上の影響があります。
会社分割税務
事業部門をスピンオフするには、資産または株式を新しい事業体に譲渡する必要があります。慎重な計画がなければ、印紙税やみなし譲渡益が発生する可能性があります。
取引の資金調達
買収負債の利息は、所得を生む資産に直接資金を供給する場合にのみ控除可能です。香港の持株会社の利息費用は、IRO第16条に基づき厳しく審査されます。
クロスボーダーM&A
複数の法域にわたる対象企業を含む買収には、租税条約ネットワーク間の調整、対価に対する源泉徴収税、および規制当局の承認が必要です。
対象となるお客様
コーポレートファイナンスアドバイザーと共に税務サポートを必要とするM&A取引を実行する香港上場企業。
香港のポートフォリオ会社のトレードセールまたはIPOイグジットを実行するPEスポンサー。
事業承継または引退計画の一環として事業を売却する創業者。
香港を地域M&A活動のプラットフォームとして利用する海外企業。
サービス内容
取引税務ストラクチャリング
香港およびクロスボーダー税務を考慮し、買い手、売り手、対象会社の全当事者における総税務コストを最小限に抑えるように取引を構築します。
再編救済アドバイザリー
SDO第45条およびIRO第24条の事業継続規則に基づく印紙税グループ再編救済について助言し、実行します。
売り手側税務デューデリジェンス
買い手のアドバイザーが問題を発見する前に、問題を特定し修正するための売り手側税務デューデリジェンスレポートを作成します。
SPAおよび関連文書
表明保証、補償、税務に関する誓約を含む売買契約書（SPA）の税務条項を起草し、交渉します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
取引概要の把握
取引構造、当事者、タイムライン、主要な税務上の機微を理解します。
1日ストラクチャリングオプション
比較税務コスト分析を伴う2〜3のストラクチャリングオプションを提示します。
3〜5日デューデリジェンスと文書作成
デューデリジェンスを実施し、税務関連の取引文書をすべて作成します。
2〜6週間完了と取引後
税務完了メカニズムと取引後の統合をサポートします。
1〜3ヶ月実際のクライアントへの実績
香港上場企業 — 子会社売却
- 子会社は資産ではなく株式取引で売却された
- 印紙税グループ救済が2年間維持された
- 売り手側DDにより2件の未解決の査定が特定され、修正された
- SPAの補償条項により、売却前の負債のみに責任が限定された
地域会社分割 — 香港＋シンガポール事業の分割
- グループ救済により不動産譲渡の印紙税が軽減された
- 再編により株式譲渡にかかるシンガポールCGTが回避された
- 香港レベルで課税所得なしで会社分割が実行された
- 会社分割後の欠損金利用計画が実施された
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- 問題の概要と関係する年度・期間をお知らせください
- IRDまたは監査の期限と関係する法域もお知らせください
- 業務範囲と報酬は、合意の前に確認します
TAX.hk を選ぶ理由
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当社の公認会計士は15年以上の香港税務経験を有し、税務局の最新情報を常に把握しています。
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。