併購稅務諮詢香港
複雜的合併和分拆需要精確的稅務規劃。香港的印花稅重組寬免、集團虧損寬免規則以及境外收入豁免（FSIE）的相互作用，都會影響交易的淨經濟效益。
併購稅務諮詢
複雜的合併和分拆需要精確的稅務規劃。香港的印花稅重組寬免、集團虧損寬免規則以及境外收入豁免（FSIE）的相互作用，都會影響交易的淨經濟效益。
⚠ 若架構在兩年內變更，集團寬免將被追溯
根據《印花稅條例》第45條的印花稅集團重組寬免，若受讓人於轉讓後兩年內不再是關聯法團，該寬免將被撤回。重組後的併購交易可能會無意中觸發追溯。
您是否正面對以下稅務問題？
合併架構
香港沒有法定合併機制 — 合併是透過股份收購或法院批准的協議計劃進行，兩者各有不同的稅務影響。
分拆稅務
分拆業務單位涉及將資產或股份轉讓給新實體。若沒有周詳規劃，可能會產生印花稅和視同處置收益。
交易融資
收購債務的利息僅在直接用於產生收入的資產時才可扣除。香港控股公司的利息支出根據《稅務條例》第16條面臨審查。
跨境併購
涉及多個司法管轄區目標的收購需要協調稅務協定網絡、對價的預扣稅以及監管批准。
適合對象
執行併購交易並需要稅務支援以配合企業融資顧問的香港上市公司。
私募股權發起人執行香港投資組合公司的貿易銷售或首次公開招股退出。
創辦人作為繼承或退休規劃的一部分出售其業務。
利用香港作為區域併購活動平台的海外公司。
服務範疇
交易稅務架構
構建交易以最大程度地降低所有各方（買方、賣方和目標公司）的總稅務成本 — 考慮香港和跨境稅務。
重組寬免諮詢
根據《印花稅條例》第45條和《稅務條例》第24條業務連續性規則，就印花稅集團重組寬免提供諮詢和實施。
賣方稅務盡職審查
準備賣方稅務盡職審查報告，以在買方顧問發現問題之前識別並糾正問題。
買賣協議及文件
起草和談判買賣協議中的稅務條款，包括陳述、保證、彌償和稅務契諾。
簡單、高效、專業
交易簡報
了解交易結構、各方、時間表和關鍵稅務敏感性。
1 天結構選項
提出 2-3 個結構選項，並進行比較稅務成本分析。
3-5 天盡職審查及文件
進行盡職審查並準備所有與稅務相關的交易文件。
2-6 週完成及交易後
支援稅務完成機制和交易後整合。
1-3 個月為真實客戶帶來真實成果
香港上市公司 — 附屬公司處置
- 透過股份交易（而非資產）出售附屬公司
- 印花稅集團寬免在兩年內得以保留
- 賣方盡職審查識別並糾正了 2 項未決評稅
- 買賣協議彌償條款僅限於售前負債
區域分拆 — 香港 + 新加坡業務拆分
- 透過集團寬免減少物業轉讓印花稅
- 透過重組避免新加坡股份轉讓資本增值稅
- 分拆在香港層面沒有產生應課稅收益
- 實施分拆後虧損利用計劃
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- 簡述事項及涉及的年度或期間
- 註明稅務局或審計限期及相關司法管轄區
- 範圍及收費會在雙方同意前先行確認
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