홍콩 재택근무 세금 공제 — 청구 가능 및 불가능 항목
홍콩에서 재택근무를 하는 것은 대부분의 직원이 궁금해하는 질문을 제기합니다: 재택근무 비용을 공제할 수 있나요? 답변은 미묘합니다. IRO의 "전적으로, 배타적으로, 그리고 필수적으로" 테스트는 엄격하지만, 합법적인 재택근무 비용은 존재하며, 저희 공인회계사들은 귀하가 받을 자격이 있는 모든 금액을 청구하도록 보장합니다.
재택근무 공제 전문가
홍콩에서 재택근무를 하는 것은 대부분의 직원이 궁금해하는 질문을 제기합니다: 재택근무 비용을 공제할 수 있나요? 답변은 미묘합니다. IRO의 "전적으로, 배타적으로, 그리고 필수적으로" 테스트는 엄격하지만, 합법적인 재택근무 비용은 존재하며, 저희 공인회계사들은 귀하가 받을 자격이 있는 모든 금액을 청구하도록 보장합니다.
⚠ 재택근무 비용으로 주택 임대료를 공제할 수 없습니다
가장 흔한 오해: 직원들이 주택 임대료의 일부를 재택근무 비용으로 공제하려고 합니다. 이는 IRO s.12(1)(a)에 따른 "전적으로, 배타적으로, 그리고 필수적으로" 테스트를 거의 통과하지 못합니다. 임대료는 고용을 위해서가 아니라 주거 목적으로 발생하기 때문입니다. 그러나 인터넷, 사무 장비, 전용 문구류와 같이 특정하고 정량화 가능한 재택근무 비용은 다른 위치에 있습니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
주택 임대료의 오류
많은 직원들이 주택 임대료나 모기지를 재택근무 비용으로 공제하려고 합니다. IRD는 이를 일관되게 불허합니다. 집에서 살기 위해 임대료를 지불하는 것이며, 업무는 부수적입니다. 혼합 목적 비용은 WEN 테스트를 통과하지 못합니다.
인터넷 및 공과금
재택근무를 상당 부분 하는 경우, 가정 인터넷 요금의 일부가 공제될 수 있습니다. 문제는 업무 사용 비율을 계산하고 증명하는 것입니다.
장비 및 가구
재택근무를 위해 특별히 구매한 노트북, 모니터, 책상 또는 인체공학 의자는 자본 공제 자격이 될 수 있습니다. 그러나 이중 용도 품목(개인 용도로도 사용)은 방어하기 더 어렵습니다.
고용주 요구 재택근무
고용주가 재택근무를 지시한 경우(COVID-19 기간 동안 널리 발생했듯이) 비용은 더 방어하기 쉽습니다. 자발적인 재택근무는 더 높은 증거 부담을 안습니다.
이런 분께 적합합니다
고용주로부터 전일제 또는 하이브리드 방식으로 재택근무를 요구받은 사람들.
해외 회사의 홍콩 기반 직원으로 전적으로 재택근무를 하는 사람들.
집이 주요 사업장인 자영업자.
사업 용도로만 특정 방이나 공간을 따로 마련한 사람들.
2020년 이후 부분 재택근무로 전환했지만 공제 자격을 검토한 적이 없는 사람들.
서비스 내용
재택근무 비용 감사
모든 재택근무 비용을 검토하고 각 항목을 전액 공제 가능, 부분 공제 가능 또는 비공제 가능으로 분류합니다.
비례 사용 계산
혼합 사용 비용(인터넷, 전기)에 대해 방어 가능한 업무 사용 비율을 계산하고 문서화합니다.
BIR60 공제 청구 준비
모든 합법적인 재택근무 공제가 올바르게 청구되고 문서화된 연간 신고서를 준비합니다.
개인 사업자 재택근무 청구
자영업자의 경우, 이윤세에 따라 임대료, 공과금, 인터넷의 재택근무 비율을 청구합니다.
IRD 불허 이의 제기
IRD가 재택근무 청구를 불허하는 경우, 증빙 서류 및 법적 참고 자료와 함께 서면 이의 제기를 준비합니다.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
재택근무 비용 검토
모든 재택근무 관련 지출에 대한 영수증, 송장 및 기록을 수집합니다.
1일방어 가능성 평가
IRO의 WEN 테스트에 따라 각 비용을 평가하고 공제 가능한 비율을 정량화합니다.
1일비용 명세서 및 증거 자료 팩
필요한 경우 IRD 검토를 위한 비용 명세서 및 증빙 자료 팩을 준비합니다.
1~2일청구서와 함께 신고
모든 재택근무 공제가 올바르게 기록된 BIR60 또는 BIR52를 제출합니다.
1~2일실제 고객을 위한 실질적인 성과
원격 직원 — 전일제 재택근무, 해외 고용주
- 인터넷 HKD 7,200/년 (사업 비율 80% 청구)
- 인체공학 의자 및 모니터 HKD 6,400 (자본 공제)
- 문구류 및 인쇄 HKD 2,100
- 전화 요금 사업 비율 60% 청구
자영업 컨설턴트 — 여분의 침실 사무실
- 600평방피트 아파트 중 여분의 침실 120평방피트 (20%)
- 월 임대료 HKD 18,000 → 월 HKD 3,600 공제 가능
- 인터넷, 전기 비례 지분 청구
- 연간 재택근무 공제 HKD 51,600 IRD 승인
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- 합의 전에 업무 범위와 수수료를 먼저 확인합니다
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투명한 고정 수수료
시간당 청구로 인한 예상치 못한 비용은 없습니다. 시작 전에 비용을 명확히 안내해 드립니다.
24시간 응답
모든 문의에 1영업일 이내에 답변드립니다. 긴급한 경우 4시간 이내에 처리합니다.
철저한 기밀 유지
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