Spécialiste des déductions au bureau à domicile

Hong Kong Déductions fiscales du siège social – Ce que vous pouvez et ne pouvez pas demander

Le travail à domicile à Hong Kong soulève une question que se posent la plupart des employés : puis-je déduire mes frais de bureau à domicile ? La réponse est nuancée. Le critère « entièrement, exclusivement et nécessairement » de l'IRO est strict, mais des dépenses légitimes de la FMH existent, et nos CPA veillent à ce que vous réclamiez chaque dollar auquel vous avez droit.

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"WEN" Tester entièrement, exclusivement et nécessairement
HKD 18,000 Dépenses annuelles typiques de bureau à domicile déductibles
80% Des employés de la FMH oublient les dépenses déductibles

Spécialiste des déductions au bureau à domicile

Le travail à domicile à Hong Kong soulève une question que se posent la plupart des employés : puis-je déduire mes frais de bureau à domicile ? La réponse est nuancée. Le critère « entièrement, exclusivement et nécessairement » de l'IRO est strict, mais des dépenses légitimes de la FMH existent, et nos CPA veillent à ce que vous réclamiez chaque dollar auquel vous avez droit.

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⚠ Vous ne pouvez pas déduire le loyer du logement comme dépense de la FMH

L’idée fausse la plus répandue : les employés tentent de déduire une partie du loyer de leur logement comme dépense de bureau à domicile. Cela ne satisfait presque jamais au critère « entièrement, exclusivement et nécessairement » en vertu de l'article 12 (1) (a) de l'IRO – le loyer est engagé à des fins domestiques, et non exclusivement pour l'emploi. Cependant, les coûts spécifiques et quantifiables de la FMH, comme l’Internet, le matériel de bureau et la papeterie dédiée, se trouvent dans une situation différente.

Défis courants

Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?

L’erreur du loyer immobilier

De nombreux employés tentent de déduire le loyer ou l’hypothèque du logement comme coût du travail à la maison. L’IRD le interdit systématiquement. Vous payez un loyer pour vivre chez vous – le travail est accessoire. Les coûts à usage mixte échouent au test WEN.

⚠ Risque : refus IRD + pénalité pour réclamation excessive

Internet et utilitaires

Une partie de votre facture Internet domestique peut être déductible si vous travaillez substantiellement à domicile. Le défi consiste à calculer et à démontrer la proportion d’utilisation du travail.

⚠ Risque : Réclamer 100 % d'Internet lorsque seule une utilisation partielle est admissible → Refus de l'IRD

Équipement et mobilier

Un ordinateur portable, un moniteur, un bureau ou une chaise ergonomique acheté spécifiquement pour le travail à domicile peut être admissible à une déduction de capital. Mais les biens à double usage (également destinés à un usage personnel) sont plus difficiles à défendre.

⚠ Risque : Matériel à usage personnel réclamé → Audit IRD et sanction

FMH exigé par l'employeur

Les dépenses sont plus défendables lorsque votre employeur vous demande de travailler à domicile (comme cela s'est largement produit pendant la COVID-19). La FMH volontaire est confrontée à une charge de preuve plus élevée.

⚠ Risque : dépenses volontaires de la FMH totalement refusées sans preuve de l'employeur
Pour qui

À qui s'adresse ce service

Employés amenés à travailler à domicile

Ceux qui sont tenus par leur employeur de travailler à domicile, soit à temps plein, soit dans le cadre d'un dispositif hybride.

Travailleurs à distance avec des employeurs étrangers

Employés d'entreprises étrangères basés à Hong Kong qui travaillent exclusivement à domicile.

Propriétaires individuels basés à domicile

Travailleurs autonomes dont le domicile est leur principal lieu d'affaires.

Indépendants avec un bureau à domicile dédié

Ceux qui ont réservé une pièce ou un espace spécifique exclusivement à un usage professionnel.

Travailleurs hybrides post-COVID

Ceux qui sont passés au télétravail partiel après 2020 et n’ont jamais revu leurs droits à déduction.

Nos services

Ce que nous couvrons

Audit des dépenses du siège social

Nous examinons tous vos coûts WFH et les catégorisons comme entièrement déductibles, partiellement déductibles ou non déductibles.

Internet, phone, equipment, stationery, electricity, dedicated office furniture

Calcul d'utilisation proportionnelle

Pour les dépenses à usage mixte (internet, électricité), nous calculons et documentons une proportion travail-utilisation défendable.

Based on hours of use, number of users, dedicated workspace area

Préparation de la demande de déduction BIR60

Nous préparons votre déclaration annuelle avec toutes les déductions légitimes de la FMH correctement réclamées et documentées.

With accompanying expense schedules retained for IRD enquiry

Réclamation du siège social d'un propriétaire unique

Pour les travailleurs indépendants, nous déduisons la part du loyer, des services publics et de l'Internet liée au travail à domicile au titre de l'impôt sur les bénéfices.

Based on floor area proportion and business usage time

Appel de rejet de l'IRD

Si l'IRD rejette votre réclamation pour travail à domicile, nous préparons un appel écrit avec les pièces justificatives et les références juridiques.

Including Departmental Interpretation and Practice Notes references
Comment ça marche

Simple, efficace, professionnel

1

Examen des dépenses de la FMH

Nous collectons les reçus, les factures et les dossiers pour toutes les dépenses liées au bureau à domicile.

1 day
2

Évaluation de la défendabilité

Nous évaluons chaque dépense par rapport au test WEN de l'IRO et quantifions la proportion déductible.

1 day
3

Préparation des documents

Nous préparons un calendrier des dépenses et un dossier de preuves à l’appui pour examen par l’IRD si nécessaire.

1–2 days
4

Dépôt de déclaration avec réclamations

Nous déposons votre BIR60 ou BIR52 avec toutes les déductions du bureau à domicile correctement enregistrées.

1–2 days
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Réussites de nos clients

Des résultats concrets pour de vrais clients

Case Study

Employé à distance – FMH complète, employeur étranger

HKD 28,000 Économisé
  • Internet 7 200 HKD/an (80 % des entreprises réclamées)
  • Chaise ergonomique et moniteur 6 400 HKD (déduction de capital)
  • Papeterie et impression 2 100 HKD
  • Proportion d'affaires de facture de téléphone déclarée par 60 %
"Je n'ai jamais pensé à réclamer ces dépenses. TAX.hk a identifié 19 000 HKD de déductions légitimes qui me manquaient."
Client vérifié Case Study
Case Study

Consultant indépendant — chambre d'amis, bureau

HKD 52,000 Économisé
  • Chambre d'amis 120pc d'appartement de 600pc (20%)
  • Loyer mensuel 18 000 HKD → 3 600 HKD déductible/mois
  • Internet, part proportionnelle de l'électricité réclamée
  • Déduction annuelle pour bureau à domicile 51 600 HKD acceptée par l'IRD
"TAX.hk a préparé un calcul détaillé de la superficie. L’IRD a accepté la déduction pour travail à domicile une première fois."
Client vérifié Case Study
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Une expertise fiscale hongkongaise approfondie

Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.

Des honoraires fixes et transparents

Pas de surprise liée à la facturation horaire. Connaissez votre coût à l'avance, avant même de commencer.

Réponse sous 24 heures

Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.

Confidentialité stricte

Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.

FAQ

Questions fréquentes

Réponses rapides à vos questions

Généralement non, pour les salariés. La position de l'IRD est que le loyer du logement est engagé à des fins domestiques/privées et ne répond pas au critère « entièrement, exclusivement et nécessairement » en vertu de l'article 12 (1) (a) de l'IRO. Pour les propriétaires individuels dont le domicile est leur seul lieu d’activité, une partie du loyer peut être déductible – mais même dans ce cas, la charge de preuve est élevée.

Une proportion peut être déductible. Si vous utilisez votre Internet domestique principalement à des fins professionnelles (par exemple, vous travaillez à domicile 5 jours par semaine et Internet est principalement utilisé à des fins professionnelles), une proportion défendable d'utilisation professionnelle peut être revendiquée. Il est peu probable qu’une déduction de 100 % de l’Internet domestique soit acceptée – l’IRD reconnaît l’existence d’un usage personnel.

Pour les employés, une déduction pour dépenses en capital (déduction pour amortissement) pour l'équipement requis par l'employeur peut être demandée si l'équipement est utilisé entièrement et exclusivement à des fins professionnelles et que votre employeur exige que vous fournissiez votre propre équipement. Si l’ordinateur portable est également utilisé à des fins personnelles, la réclamation devient beaucoup plus difficile à soutenir.

Pour les entrepreneurs individuels, si un local est utilisé exclusivement et régulièrement comme principal lieu d'activité, une partie du loyer (en fonction de la surface au sol et du temps consacré à l'activité) peut être déductible au titre de l'impôt sur les bénéfices. Il s'agit d'une position plus forte que celle des salariés. Nous préparons un calcul documenté pouvant résister à l’examen de l’IRD.

Oui. Une allocation de la FMH versée par votre employeur constitue un revenu d'emploi supplémentaire et est entièrement imposable à l'impôt sur les salaires en vertu de l'article 9 (1) (a) de l'IRO. Il ne s’agit pas d’un remboursement exonéré d’impôt, sauf s’il concerne des frais spécifiques engagés pour le compte de l’employeur. Vous pouvez alors déduire les dépenses sous-jacentes de la FMH, mais l’allocation elle-même constitue un revenu imposable.

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