Hồng Kông Các khoản khấu trừ thuế tại nhà — Những gì bạn có thể và không thể yêu cầu
Làm việc tại nhà ở HK đặt ra một câu hỏi mà hầu hết nhân viên đều đặt ra: tôi có thể khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà của mình không? Câu trả lời có nhiều sắc thái. Quá trình kiểm tra "toàn bộ, độc quyền và nhất thiết" của IRO rất nghiêm ngặt — nhưng các khoản chi phí WFH hợp pháp vẫn tồn tại và CPA của chúng tôi đảm bảo rằng bạn yêu cầu mọi đô la mà bạn được hưởng.
Chuyên gia khấu trừ văn phòng tại nhà
Làm việc tại nhà ở HK đặt ra một câu hỏi mà hầu hết nhân viên đều đặt ra: tôi có thể khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà của mình không? Câu trả lời có nhiều sắc thái. Quá trình kiểm tra "toàn bộ, độc quyền và nhất thiết" của IRO rất nghiêm ngặt — nhưng các khoản chi phí WFH hợp pháp vẫn tồn tại và CPA của chúng tôi đảm bảo rằng bạn yêu cầu mọi đô la mà bạn được hưởng.
⚠ Bạn không thể khấu trừ tiền thuê nhà như một khoản chi phí WFH
Quan niệm sai lầm phổ biến nhất: nhân viên cố gắng khấu trừ một phần tiền thuê nhà của họ như một chi phí văn phòng tại nhà. Điều này hầu như không bao giờ vượt qua bài kiểm tra "toàn bộ, độc quyền và nhất thiết" theo mục 12(1)(a) của IRO - tiền thuê nhà được trả cho mục đích sinh hoạt chứ không chỉ dành riêng cho việc làm. Tuy nhiên, các chi phí WFH cụ thể, có thể định lượng được như internet, thiết bị văn phòng và văn phòng phẩm chuyên dụng lại ở một vị trí khác.
Bạn có đang gặp các vấn đề thuế này?
Sai lầm cho thuê nhà
Nhiều nhân viên cố gắng khấu trừ tiền thuê nhà hoặc thế chấp dưới dạng chi phí WFH. IRD luôn không cho phép điều này. Bạn trả tiền thuê nhà để sống ở nhà - công việc chỉ là ngẫu nhiên. Chi phí đa mục đích không đạt được bài kiểm tra WEN.
Internet và tiện ích
Một phần hóa đơn internet tại nhà của bạn có thể được khấu trừ nếu bạn làm việc ở nhà nhiều. Thách thức ở đây là tính toán và chứng minh tỷ lệ sử dụng công việc.
Thiết bị và nội thất
Máy tính xách tay, màn hình, bàn làm việc hoặc ghế làm việc được mua riêng để làm việc tại nhà có thể được coi là khoản khấu trừ vốn. Nhưng những vật dụng có công dụng kép (cả cho mục đích sử dụng cá nhân) thì khó bảo vệ hơn.
WFH do nhà tuyển dụng yêu cầu
Các chi phí sẽ được bảo vệ tốt hơn khi chủ lao động của bạn yêu cầu bạn làm việc tại nhà (điều này đã xảy ra rộng rãi trong thời gian xảy ra dịch COVID-19). WFH tự nguyện phải đối mặt với gánh nặng chứng cứ cao hơn.
Dịch vụ này dành cho ai
Những người được chủ lao động yêu cầu làm việc tại nhà, toàn thời gian hoặc theo hình thức kết hợp.
Nhân viên có trụ sở tại HK của các công ty nước ngoài độc quyền làm việc tại nhà.
Các cá nhân tự kinh doanh có nhà là nơi kinh doanh chính của họ.
Những người đã dành một phòng hoặc khu vực cụ thể dành riêng cho mục đích kinh doanh.
Những người chuyển sang một phần WFH sau năm 2020 và chưa bao giờ xem xét lại quyền được khấu trừ của mình.
Phạm vi của chúng tôi
Kiểm toán chi phí văn phòng tại nhà
Chúng tôi xem xét tất cả chi phí WFH của bạn và phân loại từng chi phí thành được khấu trừ toàn bộ, được khấu trừ một phần hoặc không được khấu trừ.
Tính toán sử dụng tương ứng
Đối với các chi phí sử dụng hỗn hợp (internet, điện), chúng tôi tính toán và ghi lại tỷ lệ sử dụng công việc hợp lý.
Chuẩn bị yêu cầu khấu trừ BIR60
Chúng tôi chuẩn bị tờ khai hàng năm của bạn với tất cả các khoản khấu trừ WFH hợp pháp được yêu cầu và ghi lại một cách chính xác.
Yêu cầu bồi thường của Văn phòng Chủ sở hữu duy nhất
Đối với các cá nhân tự kinh doanh, chúng tôi yêu cầu tỷ lệ tiền thuê nhà, tiện ích và internet tại văn phòng tại nhà theo thuế lợi tức.
Khiếu nại về việc không được IRD cho phép
Nếu IRD không cho phép yêu cầu văn phòng tại nhà của bạn, chúng tôi sẽ chuẩn bị đơn khiếu nại bằng văn bản kèm theo tài liệu hỗ trợ và tài liệu tham khảo pháp lý.
Đơn giản, hiệu quả, chuyên nghiệp
Đánh giá chi phí WFH
Chúng tôi thu thập biên lai, hóa đơn và hồ sơ cho tất cả các khoản chi tiêu liên quan đến văn phòng tại nhà.
1 dayĐánh giá khả năng phòng thủ
Chúng tôi đánh giá từng chi phí theo bài kiểm tra WEN của IRO và định lượng tỷ lệ được khấu trừ.
1 dayChuẩn bị tài liệu
Chúng tôi chuẩn bị một bảng kê chi phí và gói bằng chứng hỗ trợ để IRD xem xét nếu được yêu cầu.
1–2 daysGửi lại hồ sơ yêu cầu bồi thường
Chúng tôi gửi BIR60 hoặc BIR52 của bạn với tất cả các khoản khấu trừ tại nhà được ghi lại chính xác.
1–2 daysKết quả thật cho khách hàng thật
Nhân viên từ xa - WFH đầy đủ, chủ lao động ở nước ngoài
- Internet 7.200 HKD/năm (tỷ lệ kinh doanh được yêu cầu là 80%)
- Ghế và màn hình tiện dụng 6.400 HKD (khấu trừ vốn)
- Văn phòng phẩm và in ấn 2.100 HKD
- Tỷ lệ kinh doanh hóa đơn điện thoại được yêu cầu 60%
Tư vấn tự doanh - văn phòng có phòng ngủ dự phòng
- Phòng ngủ dự phòng 120m2 trong căn hộ 600m2 (20%)
- Tiền thuê hàng tháng 18.000 HKD → 3.600 HKD được khấu trừ/tháng
- Internet, điện được chia tỷ lệ tương ứng
- Khoản khấu trừ văn phòng tại nhà hàng năm 51.600 HKD được IRD chấp nhận
Tư vấn chuyên gia miễn phí
Trò chuyện với chuyên gia thuế cấp cao ngay hôm nay
- Tư vấn ban đầu 30 phút miễn phí
- CPA cấp cao được phân công cho hồ sơ của bạn
- Không ràng buộc — hủy bất cứ lúc nào
Vì sao chọn TAX.hk
Chuyên môn thuế HK sâu sắc
Các CPA của chúng tôi có hơn 15 năm kinh nghiệm thuế Hồng Kông và luôn cập nhật mọi thông báo mới của IRD.
Phí cố định minh bạch
Không có phí bất ngờ tính theo giờ. Biết chi phí trước khi chúng tôi bắt đầu.
Phản hồi trong 24 giờ
Chúng tôi phản hồi mọi yêu cầu trong vòng một ngày làm việc. Trường hợp khẩn cấp trong vòng 4 giờ.
Bảo mật nghiêm ngặt
Mọi thông tin khách hàng được giữ gìn theo nghĩa vụ bảo mật nghề nghiệp nghiêm ngặt.
Câu hỏi thường gặp
Câu trả lời nhanh cho thắc mắc của bạn
Sẵn sàng bắt đầu?
Đặt buổi tư vấn miễn phí với chuyên gia thuế HK cấp cao ngay hôm nay.
Trang này chỉ cung cấp thông tin chung. Để nhận lời khuyên phù hợp với tình huống của bạn, vui lòng tham khảo chuyên gia thuế Hồng Kông đủ trình độ.