Spezialist für Home-Office-Abzüge

Hongkong Home-Office-Steuerabzüge – Was Sie geltend machen können und was nicht

Die Arbeit von zu Hause aus in Hongkong wirft bei den meisten Arbeitnehmern eine Frage auf: Kann ich die Kosten für mein Homeoffice absetzen? Die Antwort ist nuanciert. Der „ganz, ausschließlich und notwendig“-Test der IRO ist streng – es gibt jedoch legitime WFH-Ausgaben, und unsere CPAs stellen sicher, dass Sie jeden Dollar einfordern, der Ihnen zusteht.

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HKD 18,000 Typische jährliche abrechnungsfähige Home-Office-Ausgaben
80% Der WFH-Arbeitnehmer vermissen abzugsfähige Ausgaben

Spezialist für Home-Office-Abzüge

Die Arbeit von zu Hause aus in Hongkong wirft bei den meisten Arbeitnehmern eine Frage auf: Kann ich die Kosten für mein Homeoffice absetzen? Die Antwort ist nuanciert. Der „ganz, ausschließlich und notwendig“-Test der IRO ist streng – es gibt jedoch legitime WFH-Ausgaben, und unsere CPAs stellen sicher, dass Sie jeden Dollar einfordern, der Ihnen zusteht.

⚠️

⚠ Sie können die Hausmiete nicht als WFH-Ausgabe absetzen

Das häufigste Missverständnis: Arbeitnehmer versuchen, einen Teil ihrer Hausmiete als Home-Office-Ausgaben abzuziehen. Dies besteht fast nie den „ganz, ausschließlich und notwendigerweise“-Test gemäß Abschnitt 12 (1) (a) der IRO – Miete wird für häusliche Zwecke und nicht ausschließlich für Beschäftigung anfallen. Spezifische, quantifizierbare WFH-Kosten wie Internet, Büroausstattung und spezielle Schreibwaren sehen jedoch anders aus.

Häufige Herausforderungen

Sehen Sie sich mit diesen Steuerproblemen konfrontiert?

Der Irrtum über die Hausmiete

Viele Arbeitnehmer versuchen, die Hausmiete oder die Hypothek als WFH-Kosten abzuziehen. Das IRD verbietet dies konsequent. Sie zahlen Miete, um zu Hause zu wohnen – die Arbeit ist Nebensache. Kosten für gemischte Zwecke bestehen den WEN-Test nicht.

⚠ Risiko: IRD-Ausschluss + Strafe für Überforderung

Internet und Dienstprogramme

Ein Teil Ihrer Internetrechnung zu Hause kann abzugsfähig sein, wenn Sie überwiegend von zu Hause aus arbeiten. Die Herausforderung besteht darin, den Arbeitsnutzungsanteil zu berechnen und nachzuweisen.

⚠ Risiko: Anspruch auf 100 % des Internets, wenn nur eine teilweise Nutzung in Frage kommt → IRD-Ausschluss

Ausrüstung und Möbel

Ein speziell für die Heimarbeit angeschaffter Laptop, Monitor, Schreibtisch oder ergonomischer Stuhl kann als Kapitalabzug gelten. Allerdings sind Güter mit doppeltem Verwendungszweck (auch für den persönlichen Gebrauch) schwieriger zu verteidigen.

⚠ Risiko: Anspruch auf Ausrüstung für den persönlichen Gebrauch → IRD-Prüfung und Strafe

Vom Arbeitgeber geforderte WFH

Spesen sind vertretbarer, wenn Ihr Arbeitgeber Sie angewiesen hat, von zu Hause aus zu arbeiten (was während der COVID-19-Krise häufig der Fall war). Beim freiwilligen WFH ist die Beweislast höher.

⚠ Risiko: Freiwillige WFH-Ausgaben werden ohne Nachweis des Arbeitgebers vollständig verweigert
Für wen

Für wen dieser Service ist

Mitarbeiter angewiesen, von zu Hause aus zu arbeiten

Diejenigen, die von ihrem Arbeitgeber dazu verpflichtet werden, von zu Hause aus zu arbeiten, entweder Vollzeit oder im Rahmen einer Hybridvereinbarung.

Fernarbeiter bei ausländischen Arbeitgebern

In Hongkong ansässige Mitarbeiter ausländischer Unternehmen, die ausschließlich von zu Hause aus arbeiten.

Einzelunternehmer mit Sitz im Inland

Selbstständige, deren Wohnsitz ihr Hauptgeschäftssitz ist.

Freiberufler mit eigenem Homeoffice

Diejenigen, die einen bestimmten Raum oder Bereich ausschließlich für die geschäftliche Nutzung reserviert haben.

Post-COVID-Hybridarbeiter

Diejenigen, die nach 2020 auf teilweises WFH umgestiegen sind und ihre Abzugsansprüche nie überprüft haben.

Unsere Leistungen

Was wir abdecken

Prüfung der Home-Office-Kosten

Wir überprüfen alle Ihre WFH-Kosten und kategorisieren sie als vollständig abzugsfähig, teilweise abzugsfähig oder nicht abzugsfähig.

Internet, phone, equipment, stationery, electricity, dedicated office furniture

Berechnung der anteiligen Nutzung

Für gemischt genutzte Ausgaben (Internet, Strom) berechnen und dokumentieren wir einen vertretbaren Arbeitsaufwandsanteil.

Based on hours of use, number of users, dedicated workspace area

Vorbereitung eines BIR60-Abzugsanspruchs

Wir erstellen Ihre Jahreserklärung mit allen legitimen WFH-Abzügen, die korrekt geltend gemacht und dokumentiert werden.

With accompanying expense schedules retained for IRD enquiry

Home-Office-Anspruch des Einzelunternehmers

Für Selbstständige machen wir den Home-Office-Anteil der Miete, der Nebenkosten und des Internets von der Gewinnsteuer geltend.

Based on floor area proportion and business usage time

IRD-Verweigerungsbeschwerde

Wenn das IRD Ihren Home-Office-Anspruch ablehnt, bereiten wir einen schriftlichen Einspruch mit unterstützenden Unterlagen und rechtlichen Hinweisen vor.

Including Departmental Interpretation and Practice Notes references
So funktioniert es

Einfach, effizient, professionell

1

WFH-Kostenüberprüfung

Wir sammeln Belege, Rechnungen und Aufzeichnungen für alle Ausgaben im Zusammenhang mit dem Homeoffice.

1 day
2

Verteidigungsbewertung

Wir bewerten jede Ausgabe anhand des WEN-Tests der IRO und quantifizieren den abzugsfähigen Anteil.

1 day
3

Dokumentationsvorbereitung

Bei Bedarf erstellen wir einen Spesenplan und ein unterstützendes Beweispaket für die IRD-Überprüfung.

1–2 days
4

Rücksendung mit Ansprüchen

Wir reichen Ihr BIR60 oder BIR52 ein, wobei alle Home-Office-Abzüge korrekt erfasst sind.

1–2 days
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Erfolgsgeschichten von Kunden

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Case Study

Remote-Mitarbeiter – vollwertiger WFH, Arbeitgeber im Ausland

HKD 28,000 Gespart
  • Internet HKD 7.200/Jahr (80 % Geschäftsanteil beansprucht)
  • Ergonomischer Stuhl und Monitor HKD 6.400 (Kapitalabzug)
  • Schreibwaren und Druck HKD 2.100
  • Der Anteil des Telefonrechnungsgeschäfts beträgt 60 %
"Ich wäre nie auf die Idee gekommen, diese Kosten geltend zu machen. TAX.hk identifizierte 19.000 HKD an legitimen Abzügen, die mir entgangen waren."
Verifizierter Kunde Case Study
Case Study

Selbstständiger Berater – Gästezimmerbüro

HKD 52,000 Gespart
  • Ersatzschlafzimmer 120 m² einer 600 m² großen Wohnung (20 %)
  • Monatliche Miete 18.000 HKD → Selbstbehalt 3.600 HKD/Monat
  • Internet, Stromanteil beansprucht
  • Jährlicher Home-Office-Abzug von 51.600 HKD, vom IRD akzeptiert
"TAX.hk hat eine detaillierte Flächenberechnung erstellt. Das IRD akzeptierte erstmals den Home-Office-Abzug."
Verifizierter Kunde Case Study
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Ihre Daten werden streng vertraulich behandelt.

Warum wir

Warum TAX.hk

Tiefe HK-Steuerexpertise

Unsere CPAs verfügen über mehr als 15 Jahre HK-Steuererfahrung und verfolgen jedes IRD-Update.

Transparente Festhonorare

Keine Überraschungen bei Stundensätzen. Sie kennen Ihre Kosten, bevor wir starten.

Antwort in 24 Stunden

Wir antworten auf alle Anfragen innerhalb eines Werktags. Dringende Fälle innerhalb von 4 Stunden.

Strikte Vertraulichkeit

Alle Kundendaten unterliegen der strengen beruflichen Schweigepflicht.

FAQs

Häufig gestellte Fragen

Schnelle Antworten auf Ihre Fragen

Generell nein, für Mitarbeiter. Der IRD vertritt den Standpunkt, dass die Hausmiete für häusliche/private Zwecke anfällt und nicht den „ganz, ausschließlich und notwendigerweise“-Test gemäß Abschnitt 12(1)(a) IRO erfüllt. Für Einzelunternehmer, deren Wohnsitz ihr einziger Geschäftssitz ist, kann ein Teil der Miete abzugsfähig sein – aber selbst dann ist die Beweislast hoch.

Ein Teilbetrag kann abzugsfähig sein. Wenn Sie Ihr Heim-Internet überwiegend beruflich nutzen (z. B. wenn Sie 5 Tage die Woche von zu Hause aus arbeiten und das Internet hauptsächlich beruflich genutzt wird), kann ein vertretbarer Anteil der beruflichen Nutzung geltend gemacht werden. Es ist unwahrscheinlich, dass die Geltendmachung von 100 % des Heim-Internets als Abzug akzeptiert wird – das IRD erkennt an, dass eine persönliche Nutzung vorliegt.

Für Arbeitnehmer kann ein Investitionsabzug (Abschreibungsentschädigung) für vom Arbeitgeber benötigte Ausrüstung geltend gemacht werden, wenn die Ausrüstung vollständig und ausschließlich für Beschäftigungszwecke genutzt wird und Ihr Arbeitgeber von Ihnen verlangt, dass Sie Ihre eigene Ausrüstung zur Verfügung stellen. Wird der Laptop auch privat genutzt, wird die Durchsetzung des Anspruchs deutlich schwieriger.

Für Einzelunternehmer gilt: Wenn ein Raum ausschließlich und regelmäßig als Hauptgeschäftssitz genutzt wird, kann ein Teil der Miete (basierend auf der Grundfläche und der für die Geschäftstätigkeit genutzten Zeit) von der Gewinnsteuer abgesetzt werden. Dies ist eine stärkere Position als für Arbeitnehmer. Wir erstellen eine dokumentierte Berechnung, die einer IRD-Prüfung standhält.

Ja. Eine von Ihrem Arbeitgeber gezahlte WFH-Zulage stellt ein zusätzliches Arbeitseinkommen dar und ist gemäß Abschnitt 9(1)(a) der IRO in voller Höhe lohnsteuerpflichtig. Es handelt sich nicht um eine steuerfreie Erstattung, es sei denn, sie bezieht sich auf bestimmte Kosten, die dem Arbeitgeber entstanden sind. Sie können dann die zugrunde liegenden WFH-Ausgaben als Abzug geltend machen, der Freibetrag selbst ist jedoch steuerpflichtiges Einkommen.

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Diese Seite bietet nur allgemeine Informationen. Für Beratung zu Ihrer konkreten Situation ziehen Sie bitte einen qualifizierten Hongkonger Steuerprofi hinzu.