홍콩 경영진 매수 세금 계획
MBO는 경영진이 직면하는 가장 세금 복잡한 거래 중 하나입니다. 신설법인 구조, 경영진 지분 계획, 기관 투자자 조건을 올바르게 설정하는 것이 궁극적으로 경영진의 손에 들어가는 가치를 결정합니다.
경영진 매수 세금 계획
MBO는 경영진이 직면하는 가장 세금 복잡한 거래 중 하나입니다. 신설법인 구조, 경영진 지분 계획, 기관 투자자 조건을 올바르게 설정하는 것이 궁극적으로 경영진의 손에 들어가는 가치를 결정합니다.
⚠ 스위트 에쿼티 및 래칫은 고용세를 유발할 수 있습니다
MBO의 경영진 지분(스위트 에쿼티, 래칫, 옵션)은 올바르게 구조화되지 않으면 자본 이득이 아닌 고용 소득으로 과세될 수 있습니다. 홍콩 세무국(IRD)은 구매 당시 시장 가치 대비 인수 가격을 살펴봅니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
신설법인 구조
인수 수단(신설법인)은 인수 부채에 대한 이자 공제 가능성을 극대화하면서 올바른 지분 및 경영진 인센티브 풀을 제공하도록 구조화되어야 합니다.
경영진 지분 과세
경영진이 시장 가치 이하로 주식을 취득하는 경우, 할인액은 즉시 과세되는 고용 소득입니다. 옵션이 부여되는 경우, 행사 시 이득이 과세됩니다.
기관 투자자 구조화
MBO 수단의 PE 스폰서, 패밀리 오피스 및 기관 투자자는 다른 세금 요구 사항을 가질 수 있습니다. 일부는 우선주를 필요로 하고, 다른 일부는 보통주를 필요로 합니다.
출구 계획
MBO 구조는 궁극적인 출구(사업 매각, IPO 또는 2차 매수)를 세금 효율적인 방식으로 용이하게 해야 합니다.
이런 분께 적합합니다
기업 또는 PE 소유주로부터 관리하는 사업을 인수하는 고위 경영진.
홍콩 기업의 레버리지 매수에서 경영진을 지원하는 사모펀드 회사.
경영진에게 사업을 처분하는 기업 또는 개인 판매자.
MBO 거래를 위한 인수 금융을 제공하는 은행 및 메자닌 대출 기관.
서비스 내용
신설법인 구조 설계
홍콩 또는 역외 신설법인, 부채-자본 혼합, 경영진/기관 지분 분할을 포함한 최적의 인수 수단 구조를 설계합니다.
경영진 지분 계획
경영진 지분(주식, 옵션, 래칫)을 구조화하여 이득이 고용 소득이 아닌 자본(보유 시)으로 처리되도록 합니다.
거래 문서화
세금 효율성을 위해 주주 계약, 주식 인수 계약 및 경영 서비스 계약을 검토하고 조언합니다.
MBO 출구 메커니즘 설계
주식 드래그/태그, 래칫 트리거 및 우선 수익 폭포를 포함한 출구 메커니즘을 MBO 구조에 처음부터 구축합니다.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
MBO 전 세금 브리핑
대상, 경영진 구성 및 PE 스폰서 요구 사항을 이해합니다.
1-2일신설법인 및 경영진 지분 설계
경영진 지분 계획과 함께 신설법인 구조를 설계하고 제시합니다.
1주거래 문서 세금 검토
세금 효율성 및 위험에 대해 모든 거래 문서를 검토합니다.
1-2주완료 지원
인지세 신고 및 등록을 포함한 세금 완료 메커니즘을 지원합니다.
1-2주실제 고객을 위한 실질적인 성과
홍콩 물류 회사 MBO — 5명으로 구성된 경영진
- 홍콩 운영 회사 + 이자 공제 가능한 인수 부채로 구조화된 신설법인
- 공정 가치로 벤치마킹된 경영진 스위트 에쿼티
- 이연 성과 보수 접근을 위해 구조화된 PE 스폰서 공동 투자
- 4년 후 사업 매각을 통한 출구 — 자본 처리 확인
기업 자회사 MBO — PE 지원
- 케이맨 지주회사 + 홍콩 운영 회사를 통한 인수
- 공정 가치로 부여된 경영진 옵션
- MBO 전 구조 조정을 위해 그룹 재건 구제 획득
- 홍콩 수준에서 메자닌 이자 전액 공제 가능
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