Hồng Kông Lập kế hoạch thuế hưu trí và chăm sóc người cao tuổi — Tư vấn của chuyên gia

Các phúc lợi tích lũy MPF bắt buộc (đóng góp bắt buộc của người sử dụng lao động và nhân viên cộng với lợi tức đầu tư) được nhận miễn thuế tiền lương khi rút tiền ở tuổi 65, khi rời khỏi HK vĩnh viễn, mất năng lực hoàn toàn hoặc tử vong. Các khoản đóng góp tự nguyện cho MPF cũng thường được miễn thuế khi rút tiền vì các khoản đóng góp tự nguyện được thực hiện từ thu nhập sau thuế. Các lợi ích của chương trình ORSO có thể được xử lý khác nhau tùy thuộc vào cấu trúc chương trình và liệu các khoản đóng góp có được khấu trừ thuế hay không. Việc rút tiền một phần trước khi nghỉ hưu có thể phải chịu thuế.

Trợ cấp người phụ thuộc cao tuổi dành cho mỗi cha mẹ hoặc ông bà phụ thuộc từ 55 tuổi trở lên thường trú tại Hồng Kông. Cho năm 2024/25: 50.000 HKD mỗi phụ huynh nếu họ sống cùng bạn trong suốt cả năm; 25.000 HKD cho mỗi phụ huynh nếu họ không sống cùng bạn nhưng bạn đã đóng góp vào sự hỗ trợ của họ. Khoản khấu trừ chi phí chăm sóc nội trú bổ sung cho người cao tuổi là 100.000 HKD cũng được áp dụng cho cha mẹ tại các cơ sở chăm sóc nội trú được phê duyệt. Các khoản phụ cấp này được trừ vào thu nhập tính thuế trước khi tính thuế tiền lương.

Đánh giá cá nhân có thể mang lại lợi ích cho những người về hưu có nhiều nguồn thu nhập (thu nhập cho thuê bị đánh thuế theo thuế tài sản, thu nhập đầu tư và bất kỳ thu nhập từ việc làm liên tục nào). Bằng cách chọn đánh giá cá nhân, tất cả thu nhập được tổng hợp và đánh giá cùng nhau, có thể ở mức hiệu quả thấp hơn mức tiêu chuẩn riêng biệt (thuế tài sản 15% đối với thu nhập ròng cho thuê). Các khoản trợ cấp cá nhân (cơ bản, đã kết hôn, người phụ thuộc lớn tuổi) được áp dụng trên tổng số, điều này có thể làm giảm đáng kể mức thuế thực tế. Việc đánh giá cá nhân có mang lại lợi ích hay không phụ thuộc vào cơ cấu thu nhập cụ thể và tổng số tiền.

Tiền thưởng và số tiền hưu trí một lần do người sử dụng lao động trả khi nghỉ hưu thực sự phải tuân theo một điều khoản mở rộng. Số tiền có thể đánh giá là phần vượt quá của tiền thưởng so với phần không thể đánh giá (5/3 × mức lương hàng năm cuối cùng). Đối với những nhân viên có thâm niên, một phần đáng kể của khoản tiền trả một lần có thể không thể đánh giá được. Các điều khoản bù đắp MPF cũng được áp dụng - thanh toán thâm niên công tác hoặc thanh toán thôi việc có thể được bù đắp vào khoản đóng góp bắt buộc của MPF. Chúng tôi đặc biệt khuyên bạn nên tính toán thời gian và cơ cấu khoản tiền hưu trí một cách cẩn thận với lời khuyên của chuyên gia.

Không. Hồng Kông đã bãi bỏ thuế tài sản vào năm 2006. Không có thuế thừa kế, thuế tài sản hoặc thuế quà tặng ở Hồng Kông. Tài sản có thể được chuyển giao tự do giữa các thế hệ mà không phải chịu bất kỳ khoản thuế HK nào. Điều này làm cho Hồng Kông trở thành một khu vực pháp lý cực kỳ thuận lợi cho việc chuyển giao tài sản giữa các thế hệ. Tuy nhiên, thu nhập được tạo ra từ tài sản thừa kế (thu nhập cho thuê, lợi nhuận kinh doanh) hoàn toàn phải chịu thuế theo cách thông thường. Lập kế hoạch tài sản - di chúc, cơ cấu ủy thác và quyền sở hữu tài sản rõ ràng - vẫn quan trọng vì các lý do phi thuế.