Hồng Kông Tiết lộ thuế tự nguyện — Chuyên gia & Bí mật

Việc tự nguyện tiết lộ trước khi liên hệ với IRD thường dẫn đến mức phạt giảm đáng kể so với mức phạt được áp dụng sau khi IRD phát hiện ra vấn đề. Thông lệ được thiết lập của IRD là thưởng cho việc tiết lộ tự nguyện một cách chân thực, kịp thời và giảm bớt hình phạt. Người nộp thuế chủ động tiết lộ đang thể hiện thiện chí và sự hợp tác - những yếu tố mà IRD rất cân nhắc khi quyết định hình phạt. Trong nhiều trường hợp, mức phạt có thể đạt được là 10-30% đối với hành vi tiết lộ tự nguyện so với 100-300% đối với hành vi phát hiện của IRD.

Rất hiếm khi. Mục đích của việc công bố thông tin tự nguyện là khuyến khích người nộp thuế tố cáo và hợp thức hóa tình trạng thuế của họ. Chính sách của IRD là giải quyết phần lớn các trường hợp tiết lộ thông tin tự nguyện thông qua giải quyết dân sự — chứ không phải truy tố hình sự. Việc truy tố được dành cho những trường hợp liên quan đến gian lận có chủ ý, có hệ thống với việc làm giả hồ sơ, bất hợp tác nghiêm trọng hoặc khi việc tiết lộ không đầy đủ đến mức không thể tiết lộ gì cả. Nhóm của chúng tôi quản lý việc tiết lộ thông tin để tối đa hóa kết quả giải quyết dân sự.

IRD có thời hạn chung là 6 năm để nâng cao đánh giá. Tuy nhiên, trong trường hợp liên quan đến gian lận hoặc cố tình trốn tránh thì không có giới hạn thời gian - IRD có thể quay trở lại vô thời hạn. Trong thực tế, hầu hết các tiết lộ tự nguyện đều bao gồm 6 năm hoàn thuế. Đối với các khoản nợ rất cũ và thực sự không chắc chắn về hồ sơ, chúng tôi hợp tác với IRD để đạt được thỏa thuận thực tế cho những năm quan trọng mà không yêu cầu tài liệu đầy đủ cho từng khoản nợ.

Theo CRS (Tiêu chuẩn báo cáo chung), các ngân hàng nước ngoài ở hơn 100 khu vực pháp lý tham gia sẽ tự động báo cáo cho CRA của HK (chia sẻ với IRD) chi tiết tài khoản của cư dân chịu thuế HK, bao gồm: tên chủ tài khoản, địa chỉ, số tài khoản, số dư/giá trị tài khoản vào cuối năm và thu nhập được ghi có vào tài khoản (lãi suất, cổ tức, tiền bán hàng). Điều này có nghĩa là IRD có thể xác định cư dân HK có tài khoản ở nước ngoài và so sánh thu nhập/số dư được báo cáo với thu nhập đã khai báo. Sự giàu có đáng kể không giải thích được ở nước ngoài sẽ thu hút sự điều tra.

Tiết lộ một phần thì tốt hơn là không tiết lộ, nhưng tiết lộ đầy đủ, chính xác sẽ mang lại lợi ích giảm thiểu hình phạt tối đa. Nếu bạn chỉ tiết lộ một số thu nhập không được khai báo và sau đó IRD phát hiện ra số tiền bị giữ lại thì việc tiết lộ không đầy đủ sẽ bị xử lý bất lợi — có thể là tình tiết tăng nặng hơn là giảm nhẹ. Khuyến nghị của chúng tôi luôn là tiết lộ đầy đủ, chính xác bao gồm tất cả thu nhập và số năm không được tiết lộ, ngay cả khi điều đó có nghĩa là số tiền thanh toán trả trước lớn hơn.