Impuesto sobre comercio e importación/exportación de Hong Kong. Proteja sus ganancias offshore en la era BEPS.
La exención de beneficios extraterritoriales de Hong Kong ha sido durante mucho tiempo una de las desgravaciones fiscales más poderosas disponibles para las empresas comerciales. Pero el creciente escrutinio del IRD, los requisitos de documentación posteriores al BEPS y la creciente complejidad de las estructuras de agente versus principal, los acuerdos de doble oficina y los precios de transferencia de China continental significan que los días de las reclamaciones extraterritoriales fáciles han terminado. Nuestro equipo especializado en impuestos comerciales protege y defiende su posición offshore.
Especialista en Comercio e Impuestos de Importación/Exportación
La exención de beneficios extraterritoriales de Hong Kong ha sido durante mucho tiempo una de las desgravaciones fiscales más poderosas disponibles para las empresas comerciales. Pero el creciente escrutinio del IRD, los requisitos de documentación posteriores al BEPS y la creciente complejidad de las estructuras de agente versus principal, los acuerdos de doble oficina y los precios de transferencia de China continental significan que los días de las reclamaciones extraterritoriales fáciles han terminado. Nuestro equipo especializado en impuestos comerciales protege y defiende su posición offshore.
⚠ Riesgo crítico para 2023-2025: reclamaciones extraterritoriales bajo escrutinio sin precedentes
El reclamo de ingresos extraterritoriales para las empresas comerciales se ha vuelto significativamente más difícil de defender luego de las reformas impulsadas por BEPS. El IRD ahora requiere documentación detallada de DÓNDE se llevaron a cabo las actividades de compra y DÓNDE se llevaron a cabo las actividades de venta, no solo dónde se firmaron los contratos. Las vagas afirmaciones de que las operaciones se realizan "en el extranjero" son cuestionadas habitualmente. Cualquier empresa comercial que no haya revisado su documentación de reclamos extraterritoriales desde 2022 enfrenta un riesgo significativo.
¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?
Operaciones offshore indocumentadas
Las empresas reclaman exenciones extraterritoriales durante años sin mantener registros contemporáneos de dónde se negociaron y ejecutaron los contratos de compra y venta. Bajo el escrutinio del IRD posterior a BEPS, esto expone cada año de negociación a desafíos.
Clasificación errónea de agente versus principal
Ser clasificado incorrectamente como principal en lugar de agente puede ampliar las ganancias imponibles de los ingresos por comisiones hasta el margen comercial completo, a veces un aumento de 10 veces en su factura de impuestos sobre las ganancias.
Precios de Transferencia con Fábricas Continentales
Los precios de compra de partes vinculadas a fabricantes de China continental son cada vez más examinados. Sin documentación de plena competencia, el IRD puede recaracterizar los precios, trasladando las ganancias para que estén sujetas a impuestos incluso si las operaciones se realizan en el extranjero.
Arreglos de oficina dual mal estructurados
Muchas empresas operan oficinas en Hong Kong y en el extranjero, pero no mantienen la separación legal y operativa. Los sistemas de TI compartidos, el personal intercambiable y la toma de decisiones centralizada en Hong Kong socavan todo el reclamo offshore.
Para quién es este servicio
Adquirir productos de China continental, el sudeste asiático o a nivel mundial y venderlos a compradores internacionales.
Entidades constituidas en Hong Kong que actúan como comerciantes principales o agentes de empresarios extranjeros.
Utilizar HK como centro de facturación para productos fabricados en el continente.
HK para control financiero y operaciones extraterritoriales para actividades de compra/venta.
Qué cubrimos
Análisis y documentación de reclamaciones de beneficios extraterritoriales
Revisión completa de las operaciones comerciales, documentación de las actividades de compra y venta según los requisitos de DIPN 21 y preparación de un paquete de reclamaciones extraterritorial sólido que resista el escrutinio del IRD.
Estructuración de agente versus principal
Determine si su modelo comercial está estructurado correctamente como agente o principal e implemente la reestructuración cuando sea beneficioso, con documentación legal y fiscal completa.
Diseño de estructura de oficina dual
Diseñar e implementar estructuras sólidas de oficinas duales con una clara separación operativa entre HK y entidades extraterritoriales que garanticen que el reclamo extraterritorial sea legal y factualmente sustentable.
Precios de Transferencia con Fábricas Continentales
Prepare documentación en condiciones de plena competencia para transacciones con partes relacionadas con fabricantes de la República Popular China, protegiendo su posición de fijación de precios tanto según la Parte 8A de Hong Kong como según las normas chinas de precios de transferencia.
Defensa de investigaciones del IRD y disputas sobre reclamos extraterritoriales
Si el IRD impugna su reclamo extraterritorial, nuestros especialistas en disputas se hacen cargo de las negociaciones, preparan presentaciones técnicas y se encargan de llegar a la resolución.
Simple, eficiente, profesional
Verificación del estado de las reclamaciones en el extranjero
Revisión inicial gratuita de su estructura comercial actual, base de reclamaciones en el extranjero y documentación. Identificamos vulnerabilidades inmediatas y ganancias rápidas en 48 horas.
1-2 daysAnálisis operativo profundo
Entrevistamos a su equipo, revisamos contratos, registros logísticos y rutas de comunicación para mapear exactamente dónde se llevan a cabo las actividades de compra y venta según los criterios DIPN 21.
1-2 weeksOptimización de estructuras y documentación
Recomendar e implementar mejoras: reclasificación de agente/principal, separación de dos oficinas o documentación de precios de transferencia. Prepare un paquete completo de documentación de reclamaciones en el extranjero.
2-4 weeksCumplimiento y defensa continuos
Revisión anual de reclamaciones en el extranjero, actualización de la documentación a medida que evolucionan las operaciones y estar preparado para defender su posición si el IRD inicia una investigación.
OngoingResultados reales para clientes reales
Comerciante de prendas de vestir: facturación de HKM, reclamación del 70 % en el extranjero impugnada
- El IRD impugnó tres años de reclamaciones en el extranjero: exposición a HKM
- Análisis operativo retrospectivo con presentación técnica de 120 páginas.
- El IRD aceptó la reclamación en su totalidad: no se evaluaron impuestos adicionales
Importador de productos electrónicos: principal clasificado erróneamente, HKM expuesta
- Margen comercial total HKM/año imponible como capital
- Reestructurado al modelo de agente legítimo con nuevos acuerdos.
- Se eliminan 1,8 millones de dólares de Hong Kong de la base imponible imponible
Consulta experta gratuita
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Por qué elegir TAX.hk
Amplia experiencia en impuestos de HK
Nuestros CPA tienen más de 15 años de experiencia en impuestos de HK y se mantienen al día con cada actualización del IRD.
Honorarios fijos transparentes
Sin sorpresas de facturación por horas. Conozca su costo por adelantado antes de comenzar.
Respuesta en 24 horas
Respondemos a todas las consultas dentro de un día hábil. Casos urgentes dentro de 4 horas.
Estricta confidencialidad
Toda la información del cliente se mantiene bajo un estricto deber profesional de confidencialidad.
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