Taxe sur le commerce et l'importation/exportation de Hong Kong. Protégez vos bénéfices offshore à l'ère BEPS.
L'exonération des bénéfices offshore à Hong Kong est depuis longtemps l'un des allégements fiscaux les plus puissants dont disposent les sociétés commerciales. Mais l’examen minutieux croissant de l’IRD, les exigences de documentation post-BEPS et la complexité croissante des structures agent/mandant, les accords de double bureau et les prix de transfert en Chine continentale signifient que l’époque des réclamations offshore faciles est révolue. Notre équipe spécialisée en fiscalité du trading protège et défend votre position offshore.
Spécialiste du commerce et de la fiscalité des importations/exportations
L'exonération des bénéfices offshore à Hong Kong est depuis longtemps l'un des allégements fiscaux les plus puissants dont disposent les sociétés commerciales. Mais l’examen minutieux croissant de l’IRD, les exigences de documentation post-BEPS et la complexité croissante des structures agent/mandant, les accords de double bureau et les prix de transfert en Chine continentale signifient que l’époque des réclamations offshore faciles est révolue. Notre équipe spécialisée en fiscalité du trading protège et défend votre position offshore.
⚠ Risque critique 2023-2025 : les réclamations offshore soumises à un examen sans précédent
La revendication de revenus offshore pour les sociétés commerciales est devenue beaucoup plus difficile à défendre suite aux réformes induites par BEPS. L’IRD exige désormais une documentation détaillée indiquant OÙ les activités d’achat ont eu lieu et OÙ les activités de vente ont eu lieu – et non seulement où les contrats ont été signés. Les vagues affirmations selon lesquelles les opérations seraient « offshore » sont régulièrement contestées. Toute société commerciale qui n’a pas examiné ses documents de réclamation offshore depuis 2022 s’expose à un risque important.
Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?
Opérations offshore sans papiers
Les entreprises réclament des exemptions offshore depuis des années sans conserver de registres contemporains des lieux où les contrats d'achat et de vente ont été négociés et exécutés. Sous l’examen minutieux de l’IRD post-BEPS, cela expose chaque année de négociation à des défis.
Classification erronée de l'agent ou du principal
Être classé à tort comme mandant plutôt que comme agent peut augmenter les bénéfices imposables des revenus de commissions jusqu'à la marge commerciale totale – ce qui peut parfois multiplier par 10 votre facture d'impôt sur les bénéfices.
Prix de transfert avec les usines du continent
Les prix d’achat entre parties liées auprès des fabricants de Chine continentale sont de plus en plus scrutés. Sans documentation indépendante, l'IRD peut requalifier les prix et rendre les bénéfices imposables même si les opérations sont offshore.
Des accords de double bureau mal structurés
De nombreuses entreprises exploitent des bureaux à Hong Kong et à l'étranger, mais ne parviennent pas à maintenir une séparation juridique et opérationnelle. Les systèmes informatiques partagés, le personnel interchangeable et la prise de décision centralisée à Hong Kong sapent l’ensemble des revendications offshore.
À qui s'adresse ce service
Approvisionnement en marchandises en Chine continentale, en Asie du Sud-Est ou dans le monde entier et vente à des acheteurs internationaux.
Hong Kong a constitué des entités agissant soit en tant que commerçants principaux, soit en tant qu'agents pour des dirigeants étrangers.
Utiliser Hong Kong comme centre de facturation pour les marchandises fabriquées sur le continent.
HK pour le contrôle financier et les opérations offshore pour les activités d'achat/vente.
Ce que nous couvrons
Analyse et documentation des réclamations sur les bénéfices offshore
Examen complet des opérations de trading, documentation des activités d'achat et de vente par rapport aux exigences DIPN 21 et préparation d'un dossier de réclamation offshore solide qui résiste à l'examen minutieux de l'IRD.
Structuration agent vs principal
Déterminez si votre modèle commercial est correctement structuré en tant qu'agent ou principal, et mettez en œuvre une restructuration lorsque cela est bénéfique, avec une documentation juridique et fiscale complète.
Conception de structure à double bureau
Concevoir et mettre en œuvre des structures robustes à double bureau avec une séparation opérationnelle claire entre Hong Kong et les entités offshore, garantissant que la réclamation offshore est juridiquement et factuellement justifiable.
Prix de transfert avec les usines du continent
Préparez une documentation de pleine concurrence pour les transactions entre parties liées avec les fabricants de la RPC, protégeant ainsi votre position en matière de prix en vertu de la partie 8A de Hong Kong et des règles chinoises en matière de prix de transfert.
Défense d’enquête IRD et litiges concernant les réclamations offshore
Si l'IRD conteste votre réclamation offshore, nos spécialistes des litiges prennent en charge les négociations, préparent les soumissions techniques et parviennent à la résolution.
Simple, efficace, professionnel
Bilan de santé des réclamations offshore
Examen initial gratuit de votre structure commerciale actuelle, de la base de réclamation offshore et de la documentation. Nous identifions les vulnérabilités immédiates et les gains rapides dans les 48 heures.
1-2 daysAnalyse opérationnelle approfondie
Nous interrogeons votre équipe, examinons les contrats, les dossiers logistiques et les pistes de communication pour cartographier exactement où se déroulent les activités d'achat et de vente selon les critères DIPN 21.
1-2 weeksOptimisation et documentation des structures
Recommander et mettre en œuvre des améliorations : reclassement d'agent/principal, séparation des deux bureaux ou documentation sur les prix de transfert. Préparez un dossier complet de documentation sur les réclamations offshore.
2-4 weeksConformité et défense continues
Revue annuelle des réclamations offshore, mise à jour de la documentation au fur et à mesure de l'évolution des opérations et être prêt à défendre votre position si l'IRD lance une enquête.
OngoingDes résultats concrets pour de vrais clients
Négociant en vêtements – Chiffre d'affaires HKM, réclamation offshore de 70 % contestée
- L'IRD conteste 3 ans de réclamations offshore — exposition HKM
- Analyse opérationnelle rétrospective avec soumission technique de 120 pages
- L'IRD a accepté la demande dans son intégralité – aucune taxe supplémentaire évaluée
Importateur d’électronique – principal mal classé, HKM exposé
- Marge commerciale totale HKM/an imposable en tant que principal
- Restructuré vers un modèle d'agent légitime avec de nouveaux accords
- 1,8 million de dollars de Hong Kong retirés de l'assiette fiscale imposable
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Une expertise fiscale hongkongaise approfondie
Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.
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Pas de surprise liée à la facturation horaire. Connaissez votre coût à l'avance, avant même de commencer.
Réponse sous 24 heures
Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.
Confidentialité stricte
Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.
Questions fréquentes
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