Hongkonger Handels- und Import-/Exportsteuer. Schützen Sie Ihre Offshore-Gewinne im BEPS-Zeitalter.
Hongkongs Steuerbefreiung für Offshore-Gewinne ist seit langem eine der wirksamsten Steuererleichterungen für Handelsunternehmen. Aber die zunehmende IRD-Prüfung, die Dokumentationsanforderungen nach BEPS und die zunehmende Komplexität der Strukturen zwischen Vertretern und Auftraggebern, Vereinbarungen mit zwei Büros und Verrechnungspreisen auf dem chinesischen Festland bedeuten, dass die Zeiten einfacher Offshore-Ansprüche vorbei sind. Unser auf Handelssteuern spezialisiertes Team schützt und verteidigt Ihre Offshore-Position.
Spezialist für Handels- und Import-/Exportsteuern
Hongkongs Steuerbefreiung für Offshore-Gewinne ist seit langem eine der wirksamsten Steuererleichterungen für Handelsunternehmen. Aber die zunehmende IRD-Prüfung, die Dokumentationsanforderungen nach BEPS und die zunehmende Komplexität der Strukturen zwischen Vertretern und Auftraggebern, Vereinbarungen mit zwei Büros und Verrechnungspreisen auf dem chinesischen Festland bedeuten, dass die Zeiten einfacher Offshore-Ansprüche vorbei sind. Unser auf Handelssteuern spezialisiertes Team schützt und verteidigt Ihre Offshore-Position.
⚠ Kritisches Risiko 2023–2025: Offshore-Schäden unter beispielloser Prüfung
Der Anspruch auf Offshore-Einnahmen für Handelsunternehmen ist nach den BEPS-Reformen deutlich schwieriger zu verteidigen. Das IRD verlangt nun eine detaillierte Dokumentation darüber, WO Kaufaktivitäten stattgefunden haben und WO Verkaufsaktivitäten stattgefunden haben – und nicht nur, wo Verträge unterzeichnet wurden. Vage Behauptungen, dass der Betrieb „Offshore“ sei, werden regelmäßig in Frage gestellt. Jedes Handelsunternehmen, das seine Offshore-Schadensdokumentation seit 2022 nicht überprüft hat, ist einem erheblichen Risiko ausgesetzt.
Sehen Sie sich mit diesen Steuerproblemen konfrontiert?
Undokumentierte Offshore-Operationen
Unternehmen beanspruchen jahrelang Offshore-Befreiungen, ohne zeitnahe Aufzeichnungen darüber zu führen, wo Kauf- und Verkaufsverträge ausgehandelt und ausgeführt wurden. Bei der IRD-Prüfung nach BEPS stellt dies jedes Handelsjahr vor Herausforderungen.
Fehlklassifizierung zwischen Agent und Auftraggeber
Wenn Sie fälschlicherweise als Auftraggeber und nicht als Vermittler eingestuft werden, können sich die steuerpflichtigen Gewinne aus Provisionseinnahmen auf die volle Handelsmarge ausweiten – manchmal führt dies zu einer Verzehnfachung Ihrer Gewinnsteuerrechnung.
Verrechnungspreise mit Fabriken auf dem Festland
Die Einkaufspreise verbundener Parteien von Herstellern auf dem chinesischen Festland werden zunehmend unter die Lupe genommen. Ohne fremdvergleichskonforme Dokumentation kann IRD die Preisgestaltung neu charakterisieren und Gewinne so verlagern, dass sie steuerpflichtig sind, selbst wenn der Betrieb im Ausland stattfindet.
Schlecht strukturierte Doppelbürovereinbarungen
Viele Unternehmen betreiben Büros in Hongkong und im Ausland, versäumen es jedoch, die rechtliche und betriebliche Trennung aufrechtzuerhalten. Gemeinsame IT-Systeme, austauschbare Mitarbeiter und eine zentralisierte Entscheidungsfindung in Hongkong untergraben den gesamten Offshore-Anspruch.
Für wen dieser Service ist
Beschaffung von Waren vom chinesischen Festland, Südostasien oder weltweit und Verkauf an internationale Käufer.
HK hat Unternehmen gegründet, die entweder als Haupthändler oder als Agenten für ausländische Auftraggeber fungieren.
Nutzung von HK als Rechnungszentrale für auf dem Festland hergestellte Waren.
HK für Finanzkontrolle und Offshore-Operationen für Kauf-/Verkaufsaktivitäten.
Was wir abdecken
Analyse und Dokumentation von Offshore-Gewinnansprüchen
Vollständige Überprüfung der Handelsvorgänge, Dokumentation der Kauf- und Verkaufsaktivitäten gemäß den DIPN 21-Anforderungen und Vorbereitung eines robusten Offshore-Schadenspakets, das der IRD-Prüfung standhält.
Agent vs. Principal Strukturierung
Stellen Sie fest, ob Ihr Handelsmodell als Agent oder Principal richtig strukturiert ist, und führen Sie gegebenenfalls eine Umstrukturierung durch – mit vollständiger rechtlicher und steuerlicher Dokumentation.
Design einer Dual-Büro-Struktur
Entwerfen und implementieren Sie robuste Strukturen mit zwei Büros und einer klaren operativen Trennung zwischen Hongkong und Offshore-Unternehmen, um sicherzustellen, dass der Offshore-Anspruch rechtlich und sachlich durchsetzbar ist.
Verrechnungspreise mit Fabriken auf dem Festland
Erstellen Sie eine fremdvergleichskonforme Dokumentation für Transaktionen mit verbundenen Parteien mit Herstellern in der VR China und schützen Sie so Ihre Preisposition sowohl nach HK Teil 8A als auch nach den chinesischen Verrechnungspreisregeln.
IRD-Untersuchungsabwehr und Offshore-Anspruchsstreitigkeiten
Wenn das IRD Ihren Offshore-Anspruch anfechtet, übernehmen unsere Streitbeilegungsspezialisten die Verhandlungen, bereiten technische Einreichungen vor und kümmern sich um die Lösung.
Einfach, effizient, professionell
Gesundheitscheck für Offshore-Ansprüche
Kostenlose erste Überprüfung Ihrer aktuellen Handelsstruktur, Offshore-Anspruchsbasis und Dokumentation. Wir identifizieren unmittelbare Schwachstellen und schnelle Erfolge innerhalb von 48 Stunden.
1-2 daysTiefgreifende Betriebsanalyse
Wir befragen Ihr Team, überprüfen Verträge, Logistikaufzeichnungen und Kommunikationswege, um genau zu ermitteln, wo Kauf- und Verkaufsaktivitäten gemäß den DIPN 21-Kriterien stattfinden.
1-2 weeksStrukturoptimierung und Dokumentation
Empfehlen Sie Verbesserungen und implementieren Sie sie – Neuklassifizierung von Agenten/Auftraggebern, Trennung von zwei Büros oder Dokumentation von Verrechnungspreisen. Bereiten Sie ein umfassendes Offshore-Schadensdokumentationspaket vor.
2-4 weeksLaufende Compliance und Verteidigung
Jährliche Überprüfung der Offshore-Ansprüche, Aktualisierung der Dokumentation im Zuge der Weiterentwicklung des Betriebs und Bereitschaft zur Verteidigung Ihrer Position, wenn das IRD eine Untersuchung einleitet.
OngoingEchte Ergebnisse für echte Kunden
Bekleidungshändler – HKM-Umsatz, 70 % Offshore-Anspruch angefochten
- IRD hat 3 Jahre Offshore-Ansprüche angefochten – HKM-Engagement
- Retrospektive Betriebsanalyse mit 120-seitiger technischer Einreichung
- Das IRD akzeptierte die Forderung vollständig – es wurden keine zusätzlichen Steuern erhoben
Elektronikimporteur – Auftraggeber falsch klassifiziert, HKM entlarvt
- Volle Handelsspanne HKM/Jahr als Kapital steuerpflichtig
- Umstrukturierung zum Modell eines legitimen Agenten mit neuen Vereinbarungen
- 1,8 Mio. HK$ aus der steuerpflichtigen Bemessungsgrundlage gestrichen
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Sprechen Sie heute mit einem erfahrenen Steuerspezialisten
- Kostenlose 30-minütige Erstberatung
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- Ohne Verpflichtung — jederzeit kündbar
Warum TAX.hk
Tiefe HK-Steuerexpertise
Unsere CPAs verfügen über mehr als 15 Jahre HK-Steuererfahrung und verfolgen jedes IRD-Update.
Transparente Festhonorare
Keine Überraschungen bei Stundensätzen. Sie kennen Ihre Kosten, bevor wir starten.
Antwort in 24 Stunden
Wir antworten auf alle Anfragen innerhalb eines Werktags. Dringende Fälle innerhalb von 4 Stunden.
Strikte Vertraulichkeit
Alle Kundendaten unterliegen der strengen beruflichen Schweigepflicht.
Häufig gestellte Fragen
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Diese Seite bietet nur allgemeine Informationen. Für Beratung zu Ihrer konkreten Situation ziehen Sie bitte einen qualifizierten Hongkonger Steuerprofi hinzu.