Специалист по торговым и импортным/экспортным налогам

Гонконгский торговый налог и налог на импорт/экспорт. Защитите свою оффшорную прибыль в эпоху BEPS.

Освобождение оффшорной прибыли Гонконга уже давно является одной из самых мощных налоговых льгот, доступных торговым компаниям. Но усиление проверки IRD, требования к документации после BEPS, а также растущая сложность структур агента и принципала, соглашения о двойном офисе и трансфертное ценообразование в материковом Китае означают, что дни легких оффшорных претензий прошли. Наша команда специалистов по торговому налогообложению защищает и защищает вашу оффшорную позицию.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
500+ Торговые компании посоветовали
94% Уровень успеха IRD-испытания
HKM Крупнейший оффшорный иск удовлетворен

Специалист по торговым и импортным/экспортным налогам

Освобождение оффшорной прибыли Гонконга уже давно является одной из самых мощных налоговых льгот, доступных торговым компаниям. Но усиление проверки IRD, требования к документации после BEPS, а также растущая сложность структур агента и принципала, соглашения о двойном офисе и трансфертное ценообразование в материковом Китае означают, что дни легких оффшорных претензий прошли. Наша команда специалистов по торговому налогообложению защищает и защищает вашу оффшорную позицию.

⚠️

⚠ Критический риск 2023-2025 гг.: офшорные претензии под беспрецедентным вниманием

После реформ, основанных на BEPS, стало значительно труднее защищать требования об офшорных доходах для торговых компаний. IRD теперь требует подробной документации о том, ГДЕ происходила деятельность по покупке и ГДЕ осуществлялась деятельность по продаже, а не только о том, где были подписаны контракты. Расплывчатые утверждения о том, что операции осуществляются «оффшорно», регулярно оспариваются. Любая торговая компания, которая не проверяла свою документацию по оффшорным претензиям с 2022 года, сталкивается со значительным риском.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Недокументированные оффшорные операции

Компании годами заявляют об освобождении от налогов в отношении офшоров, не ведя одновременного учета того, где были заключены и исполнены контракты купли-продажи. В ходе проверки IRD после BEPS каждый год торговли подвергается испытаниям.

⚠ Риск: на кону шесть лет налоговой задолженности, процентов и штрафов.

Неправильная классификация агента против директора

Неправильная классификация в качестве принципала, а не агента может привести к увеличению налогооблагаемой прибыли с комиссионного дохода до полной торговой маржи — иногда в 10 раз больше вашего счета по налогу на прибыль.

⚠ Риск: 10-кратное увеличение облагаемой прибыли от неправильного структурирования.

Трансфертное ценообразование с заводами на материке

Закупочные цены связанных сторон у производителей материкового Китая подвергаются все более тщательному анализу. Без объективной документации IRD может по-новому определить ценообразование, перенеся налогообложение прибыли, даже если операции осуществляются за рубежом.

⚠ Риск: офшорная претензия подорвана корректировкой трансфертного ценообразования

Плохо структурированные соглашения о двух офисах

Многие компании имеют офисы в Гонконге и оффшорные офисы, но не могут обеспечить юридическое и оперативное разделение. Общие ИТ-системы, взаимозаменяемый персонал и централизованное принятие решений в Гонконге подрывают всю оффшорную претензию.

⚠ Риск: IRD отклонил всю заявку на получение оффшорной прибыли.
Для кого

Для кого эта услуга

Торговые компании, зарегистрированные в Гонконге

Поиск товаров из материкового Китая, Юго-Восточной Азии или по всему миру и продажа международным покупателям.

Импортно-экспортный бизнес

Компании, зарегистрированные в Гонконге, действуют либо в качестве основных трейдеров, либо в качестве агентов зарубежных принципалов.

Китайские предприятия цепочки поставок

Использование Гонконга в качестве центра выставления счетов за товары, произведенные на материке.

Двухофисные структуры

HK для финансового контроля и оффшорных операций по покупке/продаже.

Наши услуги

Что мы охватываем

Анализ и документация претензий на оффшорную прибыль

Полный анализ торговых операций, документация купли-продажи в соответствии с требованиями DIPN 21, а также подготовка надежного пакета оффшорных претензий, выдерживающего проверку IRD.

Buying/selling activity mapping, contract execution analysis, annual documentation

Агент против принципала Структурирование

Определите, правильно ли структурирована ваша торговая модель в качестве агента или принципала, и проведите реструктуризацию там, где это выгодно, — с полной юридической и налоговой документацией.

Commission structure optimisation, agreement drafting, tax savings quantification

Проектирование структуры с двумя офисами

Разработайте и внедрите надежные структуры с двумя офисами и четким оперативным разделением между гонконгскими и оффшорными организациями, гарантируя, что оффшорные претензии будут юридически и фактически обоснованы.

Entity setup, operational separation protocols, annual substance review

Трансфертное ценообразование с заводами на материке

Подготовьте независимые документы для сделок между заинтересованными сторонами с производителями КНР, защитив свою ценовую позицию в соответствии с правилами трансфертного ценообразования Гонконга, часть 8A, и китайскими правилами.

Benchmarking studies, TP documentation packages, cross-border consistency

Защита по расследованиям IRD и споры по оффшорным искам

Если IRD оспаривает вашу оффшорную претензию, наши специалисты по спорам возьмут на себя переговоры, подготовят технические документы и доведут дело до разрешения.

Technical submission drafting, objection/appeal representation, s.88A advance rulings
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Проверка состояния оффшорной заявки

Бесплатная первоначальная проверка вашей текущей торговой структуры, оснований для оффшорных претензий и документации. Мы выявляем немедленные уязвимости и быстрые победы в течение 48 часов.

1-2 days
2

Глубокий операционный анализ

Мы проводим собеседование с вашей командой, проверяем контракты, логистические записи и каналы связи, чтобы точно определить, где происходят покупки и продажи в соответствии с критериями DIPN 21.

1-2 weeks
3

Оптимизация структуры и документация

Рекомендовать и внедрять улучшения — реклассификацию агента/принципала, разделение двух офисов или документацию по трансфертному ценообразованию. Подготовьте полный пакет документации по оффшорным претензиям.

2-4 weeks
4

Постоянное соблюдение требований и защита

Ежегодная проверка оффшорных претензий, обновление документации по мере развития операций и готовность защитить свою позицию, если IRD начнет расследование.

Ongoing
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Торговец одеждой — оборот HKM, 70% оффшорных претензий оспорены

HK$1.2M/yr Сэкономлено
  • IRD оспорил 3-летние оффшорные претензии — разоблачение HKM
  • Ретроспективный операционный анализ с техническим описанием на 120 страницах
  • IRD приняло претензию в полном объеме — дополнительный налог не начисляется
"Без них мы бы потеряли больше HKM в дополнительных налогах."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

Импортер электроники — основной капитал неверно классифицирован, HKM разоблачен

HK.78M/yr Сэкономлено
  • Полная торговая прибыль в гонконгских милях в год, облагаемая налогом как основная сумма
  • Реструктуризация на модель законного агента с новыми соглашениями
  • 1,8 миллиона гонконгских долларов исключены из налогооблагаемой базы
"Мне бы хотелось, чтобы мы провели эту реструктуризацию десять лет назад."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Согласно разделу 14 IRO, налогом на прибыль облагается только прибыль, полученная в Гонконге или полученная из него. Если деятельность по покупке и продаже осуществлялась за пределами Гонконга, прибыль обычно рассматривается как оффшорная и освобождается от налога в соответствии с DIPN 21. Освобождение не является автоматическим — оно требует активного управления и одновременного документирования торговых операций.

Принципал покупает товары от своего имени и перепродает — налогооблагаемая прибыль равна всей торговой наценке. Агент организует транзакции и получает комиссию — налогооблагаемым доходом является только комиссия. При покупке товаров в Гонконге принципал может платить налог на прибыль в Гонконге, в то время как агент должен платить налог на комиссию в размере 80 тысяч гонконгских долларов. Агент действительно не должен нести товарно-материальные, ценовые или кредитные риски.

FSIE покрывает пассивный доход (дивиденды, проценты, прибыль от выбытия, доход от интеллектуальной собственности) и НЕ влияет напрямую на оффшорные претензии на активную торговую прибыль в соответствии с DIPN 21. Однако торговые компании часто имеют пассивный доход наряду с торговлей — проценты по вспомогательным кредитам, дивиденды от дочерних компаний — которые могут быть обнаружены FSIE и требуют отдельного анализа.

IRD ожидает: (1) доказательства того, что договоры купли-продажи были заключены и исполнены за пределами Гонконга; (2) записи принятия ключевых решений, происходящих за рубежом; (3) отчеты о поездках торгового персонала за границу; (4) доказательства офшорного офиса — договоры аренды, кадровые документы, счета за коммунальные услуги; (5) логистические записи, связывающие оффшорные операции с товарными потоками. Его необходимо поддерживать ежегодно, а не восстанавливать после запроса IRD.

Стандартное ограничение составляет шесть лет с момента окончания соответствующего года оценки. В случае мошенничества, умышленного уклонения от уплаты налогов или халатности IRD может быть возвращен без ограничений. На практике IRD фокусируется на последних 3-6 годах. Компании с недокументированными оффшорными претензиями грозит выплата налоговой задолженности сроком до шести лет плюс проценты и штрафы.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалист по налогам на логистику и складирование Логистические компании, экспедиторы и операторы складов

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.