Специалист по налогам на логистику и складирование

Гонконг Налог на логистику и складирование — Экспертная консультация

Логистические и грузовые компании получают доход в нескольких юрисдикциях — таможенное брокерство, обработка грузов, складское хранение и трансграничные перевозки. Очень важно правильно определить гонконгский и офшорный источники каждого потока доходов.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
110+ Логистические компании посоветовали
30% Установлен средний оффшорный доход
HKD 1M+ Обычно заявляемые надбавки к флоту

Специалист по налогам на логистику и складирование

Логистические и грузовые компании получают доход в нескольких юрисдикциях — таможенное брокерство, обработка грузов, складское хранение и трансграничные перевозки. Очень важно правильно определить гонконгский и офшорный источники каждого потока доходов.

⚠️

⚠ Доходы от оффшорной логистики часто занижаются

Экспедиторы и 3PL-операторы, которые рассматривают весь доход от логистики как источник Гонконга, часто переплачивают налоги. Доходы от трансграничных грузовых перевозок, доходы от складирования за границей и доходы от перевалки могут иметь значительные оффшорные компоненты, которые могут законно снизить налог в Гонконге.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Трансграничное распределение доходов

Доход от трансграничных грузовых перевозок, полученный из Гонконга на материк или за границу, требует пропорционального распределения между доходом из источника в Гонконге и доходом из оффшорного источника в зависимости от того, где предоставляются услуги.

⚠ Риск: все доходы облагаются налогом в Гонконге → значительная переплата.

Складская амортизация и надбавки

Складские стеллажные системы, вилочные погрузчики, конвейерные системы и автоматизированное оборудование для комплектования заказов имеют право на капитальные скидки. Многие операторы занижают претензии.

⚠ Риск: занижение суммы компенсации за оборудование → превышение годового налога.

Портовые обработки против доходов от фрахта

Сборы за портовую обработку, доход от контейнерного терминала и таможенные брокерские услуги Гонконга — все это источники Гонконга. Доход от трансграничных грузоперевозок частично поступает за границу. Их необходимо разделить.

⚠ Риск: Смешение типов дохода → потеря освобождения от налога на оффшоры.

Надбавки за парк транспортных средств

Коммерческие транспортные средства, используемые в логистическом бизнесе — грузовики, фургоны, вилочные погрузчики — требуют значительных капитальных затрат, которые часто занижаются.

⚠ Риск: транспортные средства рассматриваются как расходы → надбавки полностью не учитываются.
Для кого

Для кого эта услуга

Экспедиторы

Авиаперевозки, морские перевозки и мультимодальные транспортно-экспедиторские компании.

Сторонняя логистика (3PL)

Интегрированные 3PL-провайдеры, предлагающие складские, распределительные и дополнительные услуги.

Таможенные брокеры

Лицензированные таможенные брокеры и поставщики услуг по соблюдению торгового законодательства.

Компании по доставке последней мили

Местный курьер, операторы доставки посылок и логистические операторы последней мили.

Наши услуги

Что мы охватываем

Трансграничное распределение доходов

Установить обоснованную IRD методологию распределения доходов от трансграничной логистики.

Route analysis and service activity documentation

Пособия по автопарку и оборудованию

Максимально увеличить капитальные скидки на коммерческие автомобили, складское оборудование и логистические технологии.

Fleet register review and P&M pool calculation

Налоговая декларация о прибыли от логистики

Подготовьте BIR51 с графиками трансграничного распределения, заявлениями о доходах за границу и квотами на оборудование.

Multi-modal income analysis included

Заявление о оффшорном доходе

Определите и задокументируйте соответствующий доход от оффшорной логистики, чтобы снизить риск уплаты налога на прибыль в Гонконге.

Activity analysis and offshore claim preparation
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Обзор операций

Анализируйте свои логистические операции, торговые маршруты, потоки доходов и автопарк/оборудование.

2-3 days
2

Анализ распределения доходов

Определите источники дохода в Гонконге и за рубежом для каждого потока доходов и установите обоснованное распределение.

2-3 days
3

Подготовка к возврату

Подготовьте декларацию по налогу на прибыль со всеми графиками и претензиями, связанными с логистикой.

4-7 days
4

Ежегодное налоговое планирование

Планирование расширения автопарка, оптимизация амортизации и предварительное налоговое управление.

Annual
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Трансграничный экспедитор — 35 человек.

HKD 520,000 Сэкономлено
  • Годовой доход от грузовых перевозок: 38 миллионов гонконгских долларов.
  • Установлено распределение оффшорных доходов
  • Парк из 12 грузовиков — максимально увеличены надбавки
  • Поданы претензии по оборудованию склада
"Отличное понимание логистических операций и правил трансграничного подоходного налога."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

3PL оператор — 3 склада, 60 сотрудников

HKD 690,000 Сэкономлено
  • Годовой доход от складских услуг: 28 миллионов гонконгских долларов.
  • Истребованные надбавки на стеллажи и конвейеры
  • Доходы от дополнительных услуг классифицированы правильно
  • Распределение доходов от трансграничных грузоперевозок
"Они выявили экономию в 690 тысяч гонконгских долларов, которой нам не хватало годами."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

IRD применяет «операционный тест» для определения источника — источник дохода определяется там, где происходит деятельность, приносящая прибыль. Для трансграничных грузовых перевозок общепринятым подходом является распределение на основе доли поездки/услуги, выполненной в Гонконге и за границей. Например, доставка из Гонконга в Шанхай, где деятельность на стороне Гонконга (бронирование, таможня, портовая обработка) составляет 40% услуги, может иметь 40% дохода из источника в Гонконге. Практическая записка 21 IRD содержит рекомендации.

Да. Коммерческие транспортные средства, используемые в торговле или бизнесе, квалифицируются как машины и оборудование для целей капитальных льгот в соответствии с IRO. Сюда входят грузовые автомобили, фургоны, рефрижераторы, вилочные погрузчики и погрузочно-разгрузочные машины. Применяются стандартные ставки: первоначальная надбавка 60% в год приобретения плюс годовая надбавка 30% на уменьшающийся остаток. Частные автомобили специально исключены из капитальных пособий.

Плата за складское хранение товаров, хранящихся в Гонконге, является доходом из источников в Гонконге и полностью облагается налогом. Сборы за хранение транзитных товаров могут иметь офшорный элемент, если товары не проходят таможенную очистку через таможню Гонконга. Складские услуги с добавленной стоимостью (маркировка, комплектация, контроль качества), оказываемые в Гонконге, являются источником дохода из Гонконга. Ключевым моментом является документирование того, где фактически происходит каждое действие услуги.

Да. Таможенно-брокерские сборы за оформление товаров через таможню Гонконга являются доходом из источника в Гонконге (услуга оказывается в Гонконге) и полностью облагаются налогом на прибыль. Это применимо, даже если товары принадлежат зарубежным клиентам. Выплаты (пошлины, налоги, уплачиваемые от имени клиентов) не являются доходом, но их следует правильно рассматривать как сквозные статьи.

Да. Плата за аренду склада (аренда) относится к вычитаемым хозяйственным расходам. Для логистических компаний в промышленных районах Гонконга (Квай Чунг, Цуэн Ван, Туен Мун) аренда склада обычно является серьезной статьей расходов. Стимулы по аренде (периоды без арендной платы, взносы арендодателя) должны быть распределены на весь срок аренды. Затраты на отделку имеют право на капитальные надбавки или вычеты на ремонт согласно разделу 16C.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалист по отчетности по налогу на прибыль Директора МСП, финансовые группы и секретари компаний Специалист по морским налогам и морскому транспорту Судоходные компании, судовладельцы и морские операторы Специалист по налогам в сфере электронной коммерции и интернет-торговли Предприятия электронной коммерции, интернет-магазины и цифровые торговые площадки

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.