Специалист по морским налогам и морскому транспорту

Гонконг Налог на доставку и морской транспорт — Экспертная консультация

Гонконг — один из ведущих морских центров мира с благоприятным налоговым режимом для доходов от морских перевозок. Ознакомьтесь с исключениями, структурируйте операции своего флота и обеспечьте соблюдение требований в отношении трудоустройства моряков и операций портового агентства.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
80+ Судоходные компании посоветовали
0% Налог на соответствующий доход от доставки
Top 5 Глобальный морской центр

Специалист по морским налогам и морскому транспорту

Гонконг — один из ведущих морских центров мира с благоприятным налоговым режимом для доходов от морских перевозок. Ознакомьтесь с исключениями, структурируйте операции своего флота и обеспечьте соблюдение требований в отношении трудоустройства моряков и операций портового агентства.

⚠️

⚠ Освобождение от налога на доставку имеет строгие условия.

Освобождение от налога на прибыль доходов от морских перевозок не является автоматическим. Неспособность правильно структурировать операции или смешивать доходы от доставки и доходы, не связанные с доставкой, без надлежащего ограждения может привести к тому, что IRD будет считать ранее освобожденный доход полностью подлежащим налогообложению.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Освобождение от налога на прибыль от морских перевозок

Прибыль от эксплуатации судов за пределами вод Гонконга освобождается от налога на прибыль в соответствии со статьей 23B IRO. Но границы «оффшорной» и квалификационной деятельности сложны.

⚠ Риск: неправильная классификация → полностью облагаемый налогом доход от доставки.

Налог на трудоустройство моряков

Моряки из Гонконга, выполняющие международные рейсы, могут быть освобождены от налога на заработную плату за дни, проведенные за пределами Гонконга. В отчетах работодателя должны быть правильно отражены дни морской службы.

⚠ Риск: полный налог на зарплату в Гонконге со всех доходов моряков.

Портовое агентство против дохода от судоходства

Судовые агенты получают комиссию от портовых операций Гонконга, которая облагается налогом в Гонконге. Смешение агентского дохода с освобожденным от налога доходом от доставки без каких-либо ограничений создает сложности.

⚠ Риск: потеря освобождения от налога на доходы от доставки.

Надбавки на капитальный капитал судов

Суда, зарегистрированные в Гонконге, могут претендовать на получение капитальных надбавок к стоимости судна. Взаимодействие с освобождением от налога на доходы от доставки должно тщательно регулироваться.

⚠ Риск: Неправильный зачет пособий в счет налогооблагаемого дохода.
Для кого

Для кого эта услуга

Судовладельцы и операторы

Компании, владеющие или эксплуатирующие грузовые суда, танкеры или сухогрузы.

Компании по управлению судоходством

Фирмы по управлению судами, предоставляющие услуги экипажа и технического управления.

Портовые агенты и экспедиторы

Портовые агенты Гонконга обслуживают заходы судов и грузовые операции.

Транспортно-экспедиторские компании

Международные экспедиторы, работающие в Гонконге.

Наши услуги

Что мы охватываем

Структурирование налога на прибыль от доставки

Структурируйте свои операции по доставке так, чтобы на законных основаниях максимизировать освобождение от налога на прибыль от морских перевозок согласно разделу 23B.

Ring-fencing analysis and operational structure review

Налоговая декларация о морской прибыли

Подготовьте налоговую декларацию о прибыли с правильным разделением освобожденной от налога доставки и налогооблагаемого дохода из источников в Гонконге.

Separate schedules for HK and offshore shipping activities

Налог на зарплату моряков

Правильно рассчитайте налоговые обязательства по заработной плате моряков, используя количество дней морской службы и документацию о заграничных рейсах.

IR56B preparation and seafarer payroll review

Планирование морских договоров

Используйте сеть налоговых соглашений Гонконга, чтобы минимизировать двойное налогообложение доходов от морских перевозок, полученных в юрисдикциях-партнерах по соглашению.

Treaty shopping analysis for fleet deployment
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Обзор флота и операций

Проанализируйте свой флот судов, торговые маршруты, потоки доходов и условия найма экипажа.

2-3 days
2

Анализ права на освобождение

Определите, какой доход имеет право на освобождение от налога на транспортировку, и структурируйте ограничение доходов.

2-3 days
3

Подготовка к возврату

Подготовьте декларацию по налогу на прибыль с таблицами освобожденных/облагаемых налогом доходов и декларации о трудоустройстве экипажа.

5-7 days
4

Текущие консультации по налогообложению флота

Консультативная поддержка при расширении флота, новых маршрутах, а также налоговом планировании приобретения или выбытия судов.

Ongoing
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Оператор балкера — 6 судов, зарегистрировано в Гонконге.

HKD 1,200,000 Сэкономлено
  • Годовой доход от доставки: 85 миллионов гонконгских долларов.
  • Установлена ​​структура исключений S.23B
  • Гонконг и оффшорные доходы должным образом ограждены
  • Налог на заработную плату моряков рассчитан правильно
"Их опыт в области морского налогообложения является исключительным. В первый год они сэкономили нам более 1 миллиона гонконгских долларов."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

Судоуправляющая компания — 12 управляемых судов

HKD 380,000 Сэкономлено
  • Доход от платы за управление 18 миллионов гонконгских долларов
  • Отделение доходов от управления и доходов от доставки
  • Льгота по договору, заявленная в отношении иностранных доходов
  • Пересмотрена структура занятости экипажа
"Наконец-то налоговый консультант, разбирающийся в судоходной отрасли."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

В соответствии со статьей 23B IRO прибыль от эксплуатации судов за пределами вод Гонконга освобождается от налога на прибыль при условии, что судно зарегистрировано в соответствии с Постановлением о торговом мореплавании (регистрации) или оператор ведет бизнес в Гонконге. Доход от судов, работающих исключительно в водах Гонконга (например, портовые паромы), облагается налогом. Ключевым моментом является различие между водами Гонконга и международными операциями.

Гонконгские моряки облагаются налогом на заработную плату с общего дохода, но они могут претендовать на вычет из распределения времени за дни, проведенные за пределами Гонконга на морской службе. Если моряк проводит 200 дней в море за пределами Гонконга в течение 365 дней в году, примерно 54,8% его дохода исключается из налога на зарплату в Гонконге. Надлежащие журналы рейса и сертификаты морской службы являются важной документацией.

Плата за управление судном, полученная управляющей компанией Гонконга за предоставление технических услуг или услуг по управлению экипажем, облагается налогом в Гонконге, поскольку услуги предоставляются из Гонконга. Они отличаются от доходов от доставки и не подпадают под освобождение по статье 23B. Требуется тщательное структурирование, если и управление, и операции по доставке осуществляются из Гонконга.

Да, суда, зарегистрированные в Гонконге и используемые в соответствующей торговле, являются машинами и оборудованием для целей капитальных льгот в соответствии с Частью VI IRO. Доступны первоначальные надбавки (60%) и годовые надбавки (10-30% уменьшающий остаток). Однако для судов, доход которых освобожден от уплаты налога в соответствии с разделом 23B, капитальные надбавки могут быть зачтены только в счет налогооблагаемого дохода от перевозки, а не освобожденного дохода от перевозки.

Да. Комиссионные, полученные судовыми агентами Гонконга за организацию заходов в порт, обработку грузов и услуги по содержанию судов в водах Гонконга, являются доходом из источников в Гонконге и полностью облагаются налогом на прибыль. Это применимо даже в том случае, если судовладелец является нерезидентом. На доходы портового агентства не может распространяться освобождение от налога на доходы от судоходства согласно разделу 23B.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалист по отчетности по налогу на прибыль Директора МСП, финансовые группы и секретари компаний Специалист по налогам для моряков и морских сотрудников Моряки, офицеры судов и морские служащие

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.