電子商取引およびオンライン小売税のスペシャリスト

香港 電子商取引およびオンライン小売税 — 専門家の助言

香港から国境を越えて販売する電子商取引企業には、税金効率よく事業を構築する大きなチャンスがあります。プラットフォーム手数料、デジタル広告、在庫コスト、フルフィルメントはすべて控除を生み出しますが、オフショアでの収入構造が最大のチャンスです。

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電子商取引およびオンライン小売税のスペシャリスト

香港から国境を越えて販売する電子商取引企業には、税金効率よく事業を構築する大きなチャンスがあります。プラットフォーム手数料、デジタル広告、在庫コスト、フルフィルメントはすべて控除を生み出しますが、オフショアでの収入構造が最大のチャンスです。

⚠️

⚠ 電子商取引のオフショア収入は広く誤解されています

海外の顧客に販売する多くの香港の電子商取引企業は、すべての利益を香港で全額課税対象として扱っていますが、実際には、購入の決定、商品の調達、顧客の履行がすべて香港外で行われた売上は、利益税の対象とならないオフショア収入として認定される可能性があります。

よくあるお悩み

以下の税務問題でお困りではありませんか？

オフショア販売とオンショア販売

国境を越えた電子商取引の場合、問題は、取引がどこで行われたのかということです。売買の両方が香港外で行われた場合、利益はオフショアで調達され、香港利益税の対象とならない場合があります。

⚠ リスク: すべての売上が香港源泉として扱われる → 大幅な超過課税

Amazon/Shopify プラットフォーム手数料

Amazon、Shopify、Lazada、および同様のプラットフォームでのプラットフォーム料金、フルフィルメント料金、広告支出は控除の対象となりますが、それらが生み出す収益と正しく照合する必要があります。

⚠ リスク: 手数料が適切に控除されない → 課税対象利益の水増し

フルフィルメント センターのコスト

サードパーティのフルフィルメント費用 (梱包、配送、返品処理) は営業経費として控除できます。これらがオフショア請求の発生源分析に影響を与えるかどうかは、重要な問題です。

⚠ リスク: 香港での履行活動 → オフショア請求権の異議申し立て

決済処理とFX

支払い処理手数料、外国為替損益、多通貨決済はすべて、電子商取引ビジネスにとって税務を複雑にします。

⚠ リスク: 為替差益が報告されない → 評価可能な収入が過小評価される
対象者

対象となるお客様

アマゾンとマーケットプレイスの出品者

香港を拠点とする Amazon FBA/FBM、eBay、Lazada、Shopee の販売者。

DTCオンラインブランド

Shopify、WooCommerce、または独自のウェブサイトを通じて販売する消費者直販ブランド。

ドロップシッピング事業

中国本土から調達する香港のドロップシッピング事業者。

越境電子商取引企業

香港から ASEAN、EU、米国などの世界市場に販売する企業。

サービス内容

サービス内容

電子商取引オフショア収益分析

販売活動を分析して、香港利益税の対象とならないオフショア収入の割合を決定します。

Operations analysis and offshore claim documentation

プラットフォームとフルフィルメントのコスト控除

すべてのプラットフォーム手数料、広告費、フルフィルメント費用が利益税申告書で正しく控除されていることを確認してください。

Amazon, Shopify, and logistics cost analysis

電子商取引利益税申告書

電子商取引固有のスケジュール、オフショア収入の配分、在庫コスト分析を使用して BIR51 を準備します。

Multi-platform and multi-currency reconciliation

在庫と売上原価のレビュー

複数 SKU の電子商取引業務の正確な在庫評価と売上原価レポートを確実に作成します。

FBA inventory reconciliation and landed cost analysis
ご利用の流れ

シンプル・効率的・プロフェッショナル

1

電子商取引業務のレビュー

販売チャネル、フルフィルメント方法、調達国、顧客の地理を分析します。

1-2 days
2

オフショア収益分析

運用テストに基づいて、売上のどの割合がオフショア調達として認定されるかを決定します。

2-3 days
3

返品の準備

オフショア配分とすべてのプラットフォームコスト控除を含む利益税申告書を準備します。

3-5 days
4

税構造計画

継続的なオフショア収入ポジションを最適化するために、履行、調達、販売構造を計画します。

Ongoing
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お客様の成功事例

実際のクライアントへの実績

Case Study

Amazon FBA 販売者 — 電子機器、スタッフ 5 人

HKD 640,000 節約額
  • 世界年間売上高 280万米ドル
  • 米国/EUの販売に対して確立されたオフショア所得請求
  • すべてのFBA手数料と広告費が差し引かれます
  • 在庫評価方法の最適化
"オフショア収入分析だけで 640,000 香港ドルを節約できました。素晴らしいサービス。"
C
確認済みクライアント Case Study
Case Study

DTC ファッション ブランド — Shopify、香港、グローバル

HKD 290,000 節約額
  • 年間オンライン収益 1,200 万香港ドル
  • 香港と海外の売上分割を確立
  • フルフィルメントコストとマーケティングコストを最大化
  • FX ゲインが正しく報告される
"私たちの税金請求に大きな変化をもたらした、明確で専門的なアドバイス。"
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確認済みクライアント Case Study
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24時間以内の回答

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すべてのお客様情報は、厳格な職業上の守秘義務に基づき管理されています。

よくある質問

よくある質問

ご質問への迅速な回答

潜在的にはそうです。香港の領土源泉原則の下では、「利益を生み出す事業」が香港外で行われた場合、越境電子商取引からの利益は香港起源ではない可能性がある。商品が香港外で調達および販売される場合（会社が香港で登録されている場合でも）、それらの利益はオフショアで調達される可能性があります。ただし、香港に拠点を置くスタッフが購入の決定を下したり、サプライヤーとの関係を管理したり、注文を履行したりしている場合、オフショアの主張は弱まるか排除されます。運用の構造は重要です。
はい。フルフィルメント手数料、保管手数料、紹介手数料などの Amazon FBA (フルフィルメント by Amazon) 手数料は、評価可能な利益を生み出すために発生するため、IRO の s.16(1) に基づく事業費として控除の対象となります。 Shopify、Lazada、その他のマーケットプレイスの手数料も同様に扱われます。これらのプラットフォームでの広告費も控除の対象となります。
電子商取引の在庫は、コストまたは正味実現可能価値 (NRV) の低い方で評価される必要があります。商品が在庫に保持されていないドロップシッピングの場合、評価できる在庫がない可能性があります。コストは販売時に認識されます。 FBAビジネスの場合、商品の購入価格だけでなく、陸揚げコスト（商品コスト+Amazon倉庫への配送+輸入関税）が在庫コストの基礎を形成します。
はい。電子商取引（機能通貨が HKD の場合に USD、EUR、または GBP での支払いを受け取るなど）から生じる外国為替差益は、それらが取引の性質のものである場合、つまり通常の事業運営から生じる場合には課税の対象となります。キャピタル為替差益（長期外貨預金など）は通常非課税です。電子商取引の FX 利益のほとんどは本質的に取引によるものであり、評価可能な利益に含まれる必要があります。
香港には GST、VAT、売上税はありません。香港の企業は売上に香港消費税を課しません。ただし、仕向国で VAT/GST を徴収する必要がある場合があります。現在、EU、英国、オーストラリア、および多くの ASEAN 諸国では、非居住者販売者に対し、消費者に配送されるデジタル販売および商品について、現地の VAT/GST を登録して徴収することを義務付けています。これは、香港の利益税とは別の、海外での納税義務です。

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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。