홍콩의 패밀리 오피스 설립 세금 혜택 및 규제

영토 원칙의 실천

패밀리 오피스의 경우 이는 외국 기업의 배당금, 해외 채권 이자 또는 해외 자산 매각 이익과 같은 투자 소득에 일반적으로 홍콩 세금이 적용되지 않음을 의미합니다. 사무실 자체가 가족의 개인 재산만 관리하고 증권을 사업적으로 거래하지 않는다면 과세 대상 수익이 전혀 없을 수도 있습니다.

적합한 차량 선택: PIHC에서 FIHV까지

법적 구조를 선택하는 것이 중요합니다. PIHC(Private Investment Holding Company)는 직접 투자에 일반적입니다. 홍콩에서 발생한 소득(예: 현지 부동산 임대)을 얻는 경우 홍콩의 2단계 이윤세율의 혜택을 받습니다.

가족 투자 보유 수단(FIHV) 제도는 적격 소득에 대해 0% 세율을 제공하는 획기적인 제도입니다. 자격을 갖추려면 차량이 홍콩에서 실질적인 활동(예: 투자 관리, 위험 관리)을 수행하고 최소 HK$2억 4천만 자산을 보유해야 합니다. 이로 인해 홍콩은 실질적인 패밀리 오피스 운영 측면에서 다른 글로벌 허브와 직접적인 경쟁 상대가 되었습니다.

규제 및 규정 준수 탐색

홍콩에는 특정한 "패밀리 오피스 라이센스"가 없습니다. 대신, 규제 의무는 수행되는 활동의 성격에 따라 촉발됩니다. 관련 가족 구성원에게만 조언을 제공하는 패밀리 오피스에는 일반적으로 증권선물위원회(SFC)의 허가가 필요하지 않습니다. 다만, 외부인 1인(예: 사촌가족)을 대상으로 임의 자산관리 업무를 수행하는 경우에는 9종(자산관리) 면허를 취득해야 할 수 있습니다.

통합적 이점: 법률, 신탁 및 중국에 대한 접근성

세금 효율성은 하나의 기둥일 뿐입니다. 영국법을 계승하고 독립적인 사법부에 의해 유지되는 홍콩의 강력한 관습법 시스템은 복잡한 부 구조에 확실성을 제공합니다. 영속성에 대한 제한적인 규칙 없이 다세대 계획을 위해 왕조 신탁을 설정할 수 있습니다. 또한, 홍콩의 독특한 지위는 자산 관리 연결 제도 및 국가 간 주식 연결 프로그램과 같은 채널을 통해 중국 본토에 대한 비교할 수 없는 접근을 제공하여 위안화 표시 자산에 대한 투자를 허용합니다.

미래 지향적인 전략

홍콩에 패밀리 오피스를 설립하는 것은 "설정하고 잊어버리는" 연습이 아닙니다. FIHV 및 Pillar Two와 같은 새로운 체제가 기회와 규정 준수 고려 사항을 모두 창출하면서 환경이 발전하고 있습니다. 가장 성공적인 가족은 홍콩 사무소를 글로벌 전략의 역동적인 중심지로 여기고 잠재적으로 탄력성을 높이기 위해 다른 관할권에 대한 신뢰를 보완합니다.

홍콩은 세금을 훨씬 넘어서는 패밀리 오피스를 위한 강력한 규칙 기반 생태계를 제공합니다. 영토 조세 시스템, 신뢰할 수 있는 관습법 체계, 중국 본토 자본 시장에 대한 직접적인 접근이 결합되어 21세기에 걸쳐 부를 보존하고 증대시킬 수 있는 독특한 플랫폼을 제공합니다. 그러나 성공은 가족의 특정 글로벌 입지에 맞춰진 전략적 설정과 지속적인 규정 준수에 달려 있습니다.