Chi에서 운영되는 외국 기업으로서 VAT를 환급받는 방법

비즈니스의 가장 큰 비용 중 하나가 존재하지 않는다면 어떻게 될까요? 홍콩에서 사업을 운영하는 기업의 경우 이는 가상이 아니라 현실입니다. 원본 초안에서는 중국 본토의 복잡한 VAT 환급 절차를 논의했지만, 홍콩은 근본적으로 다르고 더 간단한 제안을 제시합니다. VAT가 전혀 없기 때문에 환급할 VAT가 없습니다. 이러한 소비세 부재는 홍콩의 기업 친화적인 환경의 초석입니다. 이곳의 기업들은 환급 청구를 관리하는 대신 이익, 급여 및 재산에 대한 단순하고 낮은 세율의 세금 시스템을 이해하는 데 중점을 둡니다. 적용 적용되는 주요 세금과 홍콩의 명확한 재정 체계 내에서 귀하의 위치를 ​​최적화하는 방법을 살펴보겠습니다.

홍콩의 핵심 조세 제도: 실제로 지불하는 금액

홍콩의 조세 제도는 단순성과 낮은 세율로 유명합니다. 이는 영토를 기반으로 구축되었습니다. 즉, 홍콩에서 발생하거나 홍콩에서 파생된 이익에 대해서만 세금이 부과됩니다. 다음은 시스템의 중추를 형성하는 세 가지 주요 직접세입니다.

이윤세: 홍콩 원천 소득에 대한 낮은 세율

홍콩에서 무역, 직업 또는 사업을 수행하는 모든 기업은 평가 가능한 이익에 대해 이익세의 적용을 받습니다. 이 시스템은 중소기업을 지원하도록 설계된 2단계 요율을 특징으로 합니다.

급여세: 누진적이지만 상한선이 있음

홍콩에서 고용, 사무실, 연금을 통해 소득을 얻는 개인에게는 급여세가 적용됩니다. 순 과세 대상 소득(공제 및 공제 후)에 대한 누진 세율을 사용하여 세금을 계산할 수 있지만, 총 세금은 순 소득(공제 제외)에 적용되는 표준 세율로 제한됩니다.

표준 세율(2024/25 과세 연도 기준): 순이익의 첫 HK$5백만에 대해 15%, HK$500만 초과 부분에 대해서는 16%. 누진세율 또는 표준세율로 계산된 세금 중 낮은 세금을 납부합니다.

재산세: 임대 소득에 대한 고정 비율

홍콩에서 임대 소득이 발생하는 부동산을 소유하고 있는 경우 재산세가 부과됩니다. 계산은 간단합니다. (임대 소득 - 지불 요금) x 80% x 15%. 20% 공제는 수리 및 출고에 대한 법정 수당입니다.

인지세 이해: 2024년 이후 단순화

인지세는 거래세입니다. 2024년 2월 28일 정부가 주거용 부동산에 대한 모든 냉방 조치 의무를 폐지하면서 상황은 극적으로 바뀌었습니다.

주식 양도의 경우 인지세는 구매자가 0.1%, 판매자가 0.1%를 지불하여 거래 가치(또는 시장 가치 중 더 높은 금액)에 대해 총 0.2%를 부과합니다.

현대적 규정 준수: FSIE 및 글로벌 최저세

홍콩은 글로벌 이니셔티브를 준수하면서 경쟁력을 유지하기 위해 현대적인 국제 조세 표준을 구현했습니다.

해외원천소득 면제(FSIE) 제도

2023년 1월부터(2024년 1월 확장) 이 제도는 다국적 기업(MNE)에 영향을 미칩니다. 홍콩에서 수령한 해외 배당금, 이자, 처분 이익 및 IP 소득은 수령인이 홍콩에서 특정 경제적 실질 요건을 충족하는 경우에만 이윤세가 면제됩니다. 이는 지주 회사와 재무 센터에 대한 주요 고려 사항입니다.

글로벌 최저세(두 번째 원칙)

홍콩은 OECD의 Global Anti-Base Erosion(GloBE) 규칙에 대한 법안을 제정했습니다. 2025년 1월 1일부터 통합 그룹 수익이 7억 5천만 유로 이상인 다국적 기업에 적용됩니다. 이 규정은 이들 그룹이 홍콩을 포함하여 운영하는 모든 관할 구역에서 이익에 대해 최소 유효 세율 15%를 지불하도록 추가세를 부과합니다.

홍콩이 세금을 부과하지 않는 것: 경쟁 우위

이는 무엇이 과세되는지 이해하는 것만큼 중요합니다. 홍콩의 조세 기반은 좁기 때문에 다음과 같은 상당한 이점을 제공합니다.

• VAT/GST/판매세 없음: 중국 본토 및 대부분의 주요 경제와 달리 홍콩에는 소비세가 없습니다. 이를 통해 가격 책정, 회계, 현금 흐름이 단순화됩니다.
• 자본 이득세 없음: 자본 자산(주식 또는 투자 자산 등) 매각으로 인한 이익은 일반적으로 과세되지 않습니다.
• 배당 원천세 없음: 홍콩 회사가 국내외 주주에게 지급하는 배당금에는 원천세가 부과되지 않습니다.
• 상속세 또는 상속세 없음: 특정 사망 의무 없이 자산을 양도할 수 있습니다.

홍콩의 조세 환경을 탐색하는 것은 복잡한 세금을 회수하는 것이 아니라 명확하고 낮은 세금 체계 내에서 전략적으로 포지셔닝하는 것입니다. VAT가 없다는 것은 관리 자원을 확보할 수 있다는 강력한 이점입니다. 이익과 급여에 대한 핵심 세금, 간소화된 인지세 시스템, 새로운 국제 규정 준수 요구 사항을 이해함으로써 기업과 개인은 확신을 갖고 효율적으로 운영할 수 있습니다. 홍콩에서 세금 계획은 회수를 위한 방어적인 게임이 아니라 성장과 부의 보존을 위한 공격적인 전략입니다.