Налог на застройщика. От приобретения участка до окончательного распределения прибыли.
Развитие недвижимости в Гонконге включает в себя один из самых налоговых этапов в бизнесе — расходы на приобретение участка, финансирование строительства, предпродажные соглашения, этапы завершения, борьбу за классификацию доходов и капитала и несколько уровней гербового сбора. Одна-единственная неправильная характеристика в начале проекта может привести к годам корректировок оценок. Наша налоговая команда застройщиков консультировала некоторые из наиболее сложных проектов жилой и коммерческой застройки Гонконга.
Специалист по налогообложению застройщика
Развитие недвижимости в Гонконге включает в себя один из самых налоговых этапов в бизнесе — расходы на приобретение участка, финансирование строительства, предпродажные соглашения, этапы завершения, борьбу за классификацию доходов и капитала и несколько уровней гербового сбора. Одна-единственная неправильная характеристика в начале проекта может привести к годам корректировок оценок. Наша налоговая команда застройщиков консультировала некоторые из наиболее сложных проектов жилой и коммерческой застройки Гонконга.
⚠ Доходы и неправильная классификация капитала обходятся разработчикам в миллионы
Фундаментальный вопрос для любого строительства недвижимости заключается в том, являются ли объекты недвижимости торговыми акциями (счет доходов — все доходы подлежат оценке) или капитальными активами (капитал — прирост капитала потенциально освобожден от налога). Девелоперы, принимающие стратегию «капитала там, где это возможно» без одновременной документации, часто теряют этот аргумент в ходе выездных проверок IRD — при этом оценки возвращаются к первоначальному году приобретения. Общая стоимость реклассификации — налоги, надбавки и проценты — может превысить 180 % первоначального налогового обязательства.
Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?
Выручка против капитального обращения с имуществом
IRD изучает первоначальное намерение, структуру финансирования, период владения и деятельность по развитию. Девелоперы, не имеющие одновременной документации об инвестиционных намерениях, часто теряют этот аргумент в ходе выездных проверок, при этом оценки относятся к году приобретения.
Путаница с вычетом затрат на разработку
Затраты на строительство, профессиональные гонорары, финансовые затраты, маркетинговые расходы и отделка выставочных квартир имеют разные правила вычета. Различие между капитальными расходами и доходными расходами часто проводится неправильно.
Сроки незавершенной продажи единицы продукции
Прибыль от незавершенных жилых домов обычно возникает при законном завершении строительства, но предварительные соглашения, графики платежей и поэтапная передача означают, что разные части прибыли могут приходиться на разные годы оценки.
Многоуровневая сложность гербового сбора
Девелоперам грозит BSD при приобретении, AVD по более высоким ставкам Части 1, SSD при перепродаже в течение периода владения и отдельный анализ приобретений при передаче акций. Положения о ремиссии доступны только при соблюдении определенных законодательных условий.
Для кого эта услуга
От эксклюзивных одноблочных проектов «Новых территорий» до масштабных роскошных проектов в престижных городских районах.
Офисные, торговые, заводские и складские проекты по всему САР.
Управление торговым подиумом, гостиничным и жилым комплексом в рамках единого девелоперского проекта.
Основные подрядчики, чье признание доходов от проекта вызывает вопросы о сроках уплаты налогов.
Развитие в материковом Китае, Юго-Восточной Азии или Великобритании с потребностями в структурировании зарубежных проектов.
Что мы охватываем
Налоговое структурирование проекта
Консультации перед приобретением по наиболее эффективной с точки зрения налогообложения структуре холдинга — прямое владение против SPV или приобретение акций — с анализом гербового сбора, прогнозами налога на прибыль и рекомендациями по структуре группы.
Анализ затрат на разработку
Комплексный анализ всех затрат по проекту для обеспечения правильной классификации на капитал (добавленный к стоимости торговых акций) или доход (немедленно вычитаемый) для оптимального расчета налогов.
Налоговое планирование перед продажей и завершением строительства
Стратегические консультации по срокам продаж, предварительным соглашениям и завершению работ для оптимизации года признания прибыли — балансировки денежных потоков, сроков уплаты налогов и периодов удержания гербового сбора.
Оптимизация гербового сбора
Анализ воздействия гербового сбора на протяжении всего жизненного цикла разработки — приобретение, передача между группами, продажи и операции с акциями — с ремиссией BSD, планированием ставок AVD и предотвращением SSD.
IRD Audit Defense для разработчиков
Полное представительство в ходе выездных проверок IRD проектов развития недвижимости — проблемы реклассификации доходов/капитала, споры о вычете затрат и разногласия по срокам получения прибыли.
Просто, эффективно, профессионально
Налоговая оценка проекта
Перед приобретением мы моделируем полный налоговый профиль — налог на прибыль при выбытии, гербовый сбор при приобретении, вычитаемые затраты на разработку и сроки поступления денежных средств — чтобы вы покупали с открытыми глазами.
2-3 daysСтруктура и документ
Мы устанавливаем правильную холдинговую структуру, документируем первоначальное намерение о приобретении, а также разрабатываем необходимые решения совета директоров и схемы распределения затрат.
1-2 weeksCost Classification Review
Ежеквартальный анализ понесенных затрат на разработку — правильная классификация каждого элемента и ведение актуальной документации для любого будущего аудита IRD.
QuarterlyПодача заявок и поддержка после завершения
Подготовка деклараций по налогу на прибыль за каждый проектный год с правильным своевременным признанием прибыли, обоснованными вычетами затрат и полной аудиторской поддержкой IRD.
Annual + ongoingРеальные результаты для реальных клиентов
Жилой застройщик среднего размера в Коулуне — оспаривание 7 зданий
- IRD стремился переохарактеризовать весь портфель как торговые акции
- Собран попроектный анализ первоначального намерения приобретения
- IRD принял торговый режим только для 2 из 7 зданий
Поэтапная жилая застройка — Туен Мун, 3 года оценки
- Признание прибыли распределяется по трем отдельным годам оценки
- Оптимизирован режим депозита по предварительному соглашению
- Экономия на гербовом сборе только на структуре приобретения составила 1,2 миллиона гонконгских долларов.
Бесплатная консультация эксперта
Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня
- Бесплатная первичная консультация 30 минут
- Старший CPA закреплён за вашим делом
- Без обязательств — отменить можно в любой момент
Почему выбирают TAX.hk
Глубокая экспертиза в налогах Гонконга
Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.
Прозрачные фиксированные тарифы
Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.
Ответ в течение 24 часов
Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.
Строгая конфиденциальность
Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.
Часто задаваемые вопросы
Быстрые ответы на ваши вопросы
Готовы начать?
Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.
Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.