强积金、职业退休计划和年金收入如何征税
本页介绍各项计划本身：哪些强积金和职业退休计划提款可获豁免，哪些需要征税；认可职业退休计划与强积金在离职时的区别；以及延期年金保费如何获得扣除。
退休税务规划专家
本页介绍各项计划本身：哪些强积金和职业退休计划提款可获豁免，哪些需要征税；认可职业退休计划与强积金在离职时的区别；以及延期年金保费如何获得扣除。
⚠ 并非所有养老金收入在香港都免税
虽然退休时强积金一笔过提款通常无需缴纳薪俸税，但持续的养老金年金付款、海外养老金收入和职业退休计划的界定福利养老金都可能产生香港税务负债，许多退休人士直到收到税务局的评税通知才意识到。
您是否正面临以下税务问题？
强积金与职业退休计划的税务处理
退休时提取的强积金累算权益无需征税；但职业退休计划和职业养老金付款可能根据计划结构部分应课税。
海外养老金收入
在香港收到的英国国家养老金、美国社会保障金和外国职业养老金可能根据收入来源规则应课香港薪俸税。
强积金自愿性供款扣除
雇员向强积金作出的自愿性供款每年可扣除高达18,000港元 — 许多处于提取阶段的退休人士错过了这个退休前的优化窗口。
退休后收入来源
退休后的租金收入、投资股息和兼职咨询服务可能与养老金付款意外互动，将您推入更高的税阶。
适合对象
希望在最后工作年度优化税收并规划高效提取策略的准退休人士。
同时从强积金、职业退休计划、海外养老金和私人年金中提取。
在香港退休并拥有海外养老金权利的外国公民。
公务员公积金和职业退休计划界定福利成员，其养老金收入计算复杂。
希望最大限度地利用合资格延期年金保单（QDAP）每年高达60,000港元税务扣除的个人。
服务范畴
养老金收入税务分析
我们分析您的所有养老金收入来源，并确定哪些应课税、部分应课税或豁免。
合资格延期年金保单扣除优化
我们确保您在符合资格的情况下，申领全额60,000港元的合资格延期年金保费扣除。
退休时间税务规划
我们模拟不同退休日期的税务影响，帮助您选择最佳时机以实现最大效率。
退休人士年度报税
我们正确提交您的BIR60，申领所有适用的免税额（基本、已婚、供养父母）和扣除额。
双重课税协定申索
对于海外养老金收入，我们审查适用的全面性避免双重课税协定，以消除或减少双重课税。
简单、高效、专业
养老金收入映射
我们列出您的所有养老金和收入来源，并确定每项在香港的税务处理。
1–2天退休前优化
我们识别扣除额（合资格延期年金保单、可扣税自愿性供款、强积金自愿性供款），以减少您最后工作年度的税款。
1周提取策略
我们模拟您退休后前5年养老金账户的税务高效提取顺序。
3–5天年度报税与税务局往来
我们每年提交您的年度报税表并管理每个评税年度的税务局往来。
每年为真实客户带来真实成果
60岁退休的公务员，领取公务员公积金养老金
- 每年公务员公积金养老金480,000港元
- 兼职咨询服务120,000港元
- 申领合资格延期年金保单扣除60,000港元
- 选择已婚人士免税额 → 相较于分开评税的节省
拥有英国+香港养老金的外籍人士
- 英国国家养老金每年等值95,000港元
- 香港职业退休计划养老金每年380,000港元
- 全面性避免双重课税协定申索将英国养老金的香港税款减至零
- 计算出正确的职业退休计划应课税部分
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我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
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我们于一个工作日内回复所有咨询，紧急情况4小时内处理。
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