MPF、ORSO、年金収入の課税方法
このページでは、制度そのものについて説明します。どのMPFおよびORSOの引き出しが免除され、どれが課税されるか、承認された職業スキームが退職時にMPFとどのように異なるか、そして繰延年金保険料がどのように控除の対象となるか。
退職税務計画スペシャリスト
このページでは、制度そのものについて説明します。どのMPFおよびORSOの引き出しが免除され、どれが課税されるか、承認された職業スキームが退職時にMPFとどのように異なるか、そして繰延年金保険料がどのように控除の対象となるか。
⚠ 香港ではすべての年金収入が非課税ではありません
退職時のMPF一時金引き出しは通常、給与税の課税対象ではありませんが、継続的な年金支払い、海外年金収入、およびORSO確定給付年金はすべて、多くの退職者が見落としがちな香港の税務上の責任を生じさせ、税務局からの査定を受けるまで気づかないことがあります。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
MPFとORSOの税務上の取り扱い
退職時に引き出されるMPFの積立給付は非課税ですが、ORSO制度および職業年金支払いは、制度の構造によっては部分的に課税対象となる場合があります。
海外年金収入
英国の公的年金、米国の社会保障、および香港で受け取る外国の職業年金は、所得源泉地規則に応じて香港の給与税の課税対象となる場合があります。
MPF任意拠出金控除
MPFへの従業員任意拠出金は年間18,000香港ドルまで控除可能です。多くの退職者は、引き出し段階に入る前のこの最適化の機会を逃しています。
退職後の所得源
退職後の賃貸収入、投資配当、パートタイムのコンサルティングは、年金支払いと予期せぬ形で相互作用し、より高い税率区分に押し上げる可能性があります。
対象となるお客様
最終勤務年度の税金を最適化し、効率的な引き出し戦略を計画したい退職前の人々。
MPF、ORSO、海外年金、および個人年金から同時に引き出している方。
海外年金受給権を持つ、香港で退職する外国人。
公務員積立基金およびORSO確定給付制度の加入者で、複雑な年金収入計算が必要な方。
年間最大60,000香港ドルのQDAP（適格繰延年金保険）税控除を最大化したい個人。
サービス内容
年金収入税分析
お客様のすべての年金収入源を分析し、どれが課税対象、部分的に課税対象、または免除されるかを判断します。
QDAP控除の最適化
お客様が適格な場合、年間60,000香港ドルの適格繰延年金保険料控除を全額請求できるよう支援します。
退職時期の税務計画
異なる退職日の税務上の影響をモデル化し、最大の効率を得るための最適な時期を選択するお手伝いをします。
退職者の年間申告
お客様のBIR60を正確に申告し、適用されるすべての控除（基本、既婚、扶養親族）および控除を請求します。
租税条約の請求
海外年金収入については、二重課税を排除または軽減するために適用されるCDTAを検討します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
年金収入のマッピング
お客様のすべての年金および収入源をカタログ化し、それぞれの香港の税務上の取り扱いを決定します。
1～2日退職前の最適化
最終勤務年度の税金を軽減するための控除（QDAP、TVC、MPF任意拠出金）を特定します。
1週間引き出し戦略
退職後最初の5年間について、年金資産全体にわたる税効率の良い引き出し順序をモデル化します。
3～5日年間申告と税務局とのやり取り
毎年、お客様の年間申告を行い、税務局とのやり取りを管理します。
毎年実際のクライアントへの実績
60歳でCSPF年金を受け取り退職した公務員
- 年間CSPF年金480,000香港ドル
- パートタイムコンサルティング120,000香港ドル
- QDAP控除60,000香港ドルを請求
- 既婚者控除を選択 → 個別査定と比較して節税
英国と香港の年金を持つ駐在員
- 英国の公的年金95,000香港ドル/年相当
- 香港ORSO年金380,000香港ドル/年
- CDTA請求により英国年金の香港税がゼロに減少
- 正しいORSO課税対象部分を計算
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ご案件について税務の専門家にご相談ください
- 問題の概要と関係する年度・期間をお知らせください
- IRDまたは監査の期限と関係する法域もお知らせください
- 業務範囲と報酬は、合意の前に確認します
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香港税務の深い専門知識
当社の公認会計士は15年以上の香港税務経験を有し、税務局の最新情報を常に把握しています。
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時間単位の請求による予期せぬ費用はありません。開始前に費用を明確にご提示します。
24時間以内の回答
すべてのお問い合わせに1営業日以内にご返答します。緊急案件は4時間以内に対応いたします。
厳格な秘密保持
すべてのお客様情報は、厳格な職業上の守秘義務に基づき管理されています。
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。