強積金、公積金及年金收入如何課稅
本頁主要介紹各項計劃本身：哪些強積金和公積金提款可獲豁免，哪些需要繳稅；認可職業退休計劃與強積金在離職時有何不同；以及延期年金保費如何獲得扣除。
退休稅務策劃專員
本頁主要介紹各項計劃本身：哪些強積金和公積金提款可獲豁免，哪些需要繳稅；認可職業退休計劃與強積金在離職時有何不同；以及延期年金保費如何獲得扣除。
⚠ 並非所有退休金收入在香港都免稅
雖然強積金退休時一筆過提款通常不需繳納薪俸稅，但持續的退休年金付款、海外退休金收入和公積金界定福利退休金都可能產生香港稅務負債，許多退休人士在收到稅務局評稅通知書之前都會忽略這些負債。
您是否正面對以下稅務問題？
強積金與公積金的稅務處理差異
退休時提取的強積金累算權益無需課稅；但公積金計劃和職業退休金付款可能根據計劃結構部分應課稅。
海外退休金收入
在香港收到的英國國家退休金、美國社會保障金和外國職業退休金，可能根據收入來源規則應繳納香港薪俸稅。
強積金自願性供款扣除
僱員向強積金作出的自願性供款每年可扣除高達港幣18,000元 — 許多處於提取階段的退休人士錯過了這個退休前的優化機會。
退休後收入來源
退休後的租金收入、投資股息和兼職顧問工作可能與退休金付款產生意想不到的互動，將您推入更高的稅階。
適合對象
希望在最後工作年度優化稅務並規劃高效提取策略的準退休人士。
同時從強積金、公積金、海外退休金和私人年金中提取。
在香港退休並享有海外退休金權利的外籍人士。
公務員公積金及公積金界定福利計劃成員，其退休金收入計算複雜。
希望最大限度地利用合資格延期年金保單（QDAP）每年高達港幣60,000元稅務扣除的人士。
服務範疇
退休金收入稅務分析
我們分析您所有的退休金收入來源，並確定哪些應課稅、部分應課稅或豁免。
合資格延期年金保單扣除優化
我們確保您在符合資格的情況下，申領全數港幣60,000元的合資格延期年金保費扣除。
退休時間稅務規劃
我們模擬不同退休日期的稅務影響，幫助您選擇最佳時機以實現最大效率。
退休人士年度報稅
我們正確提交您的BIR60表格，申領所有適用的免稅額（基本、已婚、供養父母）和扣除額。
雙重課稅協定申索
對於海外退休金收入，我們審查適用的全面性避免雙重課稅協定（CDTA），以消除或減少雙重課稅。
簡單、高效、專業
退休金收入映射
我們列出您所有的退休金和收入來源，並確定每項在香港的稅務處理。
1–2天退休前優化
我們識別扣除額（合資格延期年金保單、可扣稅自願性供款、強積金自願性供款），以減少您最後工作年度的稅款。
1週提取策略
我們為您退休後首5年規劃跨退休金儲蓄的稅務高效提取順序。
3–5天年度報稅及稅務局通訊
我們每年提交您的年度報稅表，並管理每個評稅年度的任何稅務局通訊。
每年為真實客戶帶來真實成果
公務員60歲退休並領取公務員公積金
- 每年公務員公積金港幣480,000元
- 兼職顧問費港幣120,000元
- 申領合資格延期年金保單扣除港幣60,000元
- 選擇已婚人士免稅額 → 相較於分開評稅的節省
擁有英國及香港退休金的外籍人士
- 英國國家退休金每年等值港幣95,000元
- 香港公積金每年港幣380,000元
- 全面性避免雙重課稅協定申索將英國退休金的香港稅款減至零
- 計算出正確的公積金應課稅部分
商討您的個案
就您的事項與稅務專業人士交談
- 簡述事項及涉及的年度或期間
- 註明稅務局或審計限期及相關司法管轄區
- 範圍及收費會在雙方同意前先行確認
為何選擇 TAX.hk
深厚的香港稅務專業知識
我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
透明固定收費
無按小時計費的意外開支。開始前清楚了解費用。
24小時回覆
我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。
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常見問題
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本頁面僅提供一般資訊。如需針對您個人情況的建議，請諮詢合資格的香港稅務專業人士。