Schützen Sie Ihre S.88-Befreiung – und die Abzüge Ihrer Spender
Eine Steuerbefreiung gemäß Abschnitt 88 ist nicht dauerhaft. Kommerzielle Aktivitäten, unsachgemäße Verteilung von Geldern und Governance-Versäumnisse können eine IRD-Überprüfung und einen rückwirkenden Widerruf auslösen. Unser auf Wohltätigkeitssteuern spezialisiertes Team hilft Ihnen bei der Beantragung, Aufrechterhaltung und Verteidigung Ihres Steuerbefreiungsstatus – damit jeder Dollar für Ihre gemeinnützige Mission verwendet werden kann.
Steuerspezialist für Wohltätigkeitsorganisationen und NGOs
Eine Steuerbefreiung gemäß Abschnitt 88 ist nicht dauerhaft. Kommerzielle Aktivitäten, unsachgemäße Verteilung von Geldern und Governance-Versäumnisse können eine IRD-Überprüfung und einen rückwirkenden Widerruf auslösen. Unser auf Wohltätigkeitssteuern spezialisiertes Team hilft Ihnen bei der Beantragung, Aufrechterhaltung und Verteidigung Ihres Steuerbefreiungsstatus – damit jeder Dollar für Ihre gemeinnützige Mission verwendet werden kann.
⚠ Eine Befreiung gemäß Abschnitt 88 kann widerrufen werden – und das IRD kann die Steuer rückwirkend zurückerhalten
Viele Wohltätigkeitsorganisationen gehen davon aus, dass, sobald der Ausnahmestatus nach S.88 gewährt wurde, dieser dauerhaft ist. Das ist es nicht. Das IRD kann und führt regelmäßige Überprüfungen von Wohltätigkeitsorganisationen durch. Wenn es zu dem Schluss kommt, dass die Organisation wesentliche kommerzielle Aktivitäten durchgeführt hat, es versäumt hat, Gelder ausschließlich für wohltätige Zwecke zu verwenden, oder ihre Ziele ohne Benachrichtigung geändert hat, kann es die Befreiung widerrufen – und innerhalb der sechsjährigen Verjährungsfrist die Gewinnsteuer für alle vorangegangenen Jahre festsetzen.
Sehen Sie sich mit diesen Steuerproblemen konfrontiert?
Kommerzielle Aktivitäten, die den Status einer Kontamination befreien
Der Betrieb eines Cafés, eines Einzelhandelsgeschäfts oder einer Beratungsfirma zur „Einkommensgenerierung“ kann ein Gewerbe darstellen. Ohne formelle Eingrenzung in eine separate Handelstochtergesellschaft kann die IRD den Befreiungsstatus der gesamten Organisation anfechten.
Unterlassene Vorlage von Jahreserklärungen und Jahresabschlüssen
Von der Steuer befreite Wohltätigkeitsorganisationen müssen auf Anfrage weiterhin Finanzberichte beim IRD einreichen. Wiederholte Versäumnisse bei der Vorlage von Konten oder Konten, aus denen erhebliche nicht offengelegte kommerzielle Einkünfte hervorgehen, können eine vollständige Überprüfung der Steuerbefreiung nach sich ziehen.
Objektdrift – Aktivitäten stimmen nicht mehr mit genehmigten Objekten überein
Wenn Aktivitäten erheblich von den vom IRD für Zwecke des Abschnitts 88 genehmigten Objekten abweichen – ohne Benachrichtigung und erneute Genehmigung – kann das IRD die Ausnahme ab dem Datum, an dem die Abweichung begann, widerrufen.
Transaktionen mit verbundenen Parteien zu nicht marktüblichen Konditionen
Zahlungen an Treuhänder, Gründer oder verbundene Unternehmen zu über dem Marktpreis liegenden Zinssätzen oder Darlehen an verbundene Parteien können eine Ausschüttung für nicht gemeinnützige Zwecke darstellen – ein Hauptgrund für den Widerruf.
Für wen dieser Service ist
Ich suche eine erste Befreiung gemäß S.88; Strukturierung von Objekten, um die rechtliche Prüfung für gemeinnützige Zwecke nach dem Gewohnheitsrecht von Hongkong zu erfüllen.
Verwaltung komplexer Einkommensströme – Studiengebühren, Zuschüsse, Stiftungseinkommen, kommerzielle Partnerschaften – innerhalb der Einschränkungen von S.88.
Honorarbezogene Aktivitäten neben der durch Zuschüsse finanzierten Wohltätigkeitsarbeit; Verstehen, welche Einkommensströme steuerbefreit sind.
Cafés, Einzelhandelsgeschäfte, Ausbildungsakademien – um gewerbliche Einkünfte einer steuerpflichtigen Tochtergesellschaft zuzuordnen, um die Elternbefreiung zu schützen.
Unternehmen, die gemeinnützige Stiftungen für CSR-Spenden gründen; Sicherstellung der S.88-Qualifikation und der Abzugsfähigkeit von Unternehmensspenden.
Was wir abdecken
s.88 IRO-Befreiungsantrag
Umfassende Vorbereitung und Einreichung: Überprüfung der Verfassungsdokumente, Analyse gemeinnütziger Objekte nach dem Common Law von Hongkong und Verwaltung der gesamten IRD-Korrespondenz.
Gewerbliche Aktivität Ring-Fencing
Strukturierung kommerzieller Aktivitäten in einer separaten steuerpflichtigen Handelstochtergesellschaft im Besitz der Wohltätigkeitsorganisation, wobei der S.88-Status der Muttergesellschaft sauber bleibt.
Optimierung der Spenderabzugsfähigkeit (s.26C)
Sicherstellen, dass die Spenderabzüge gemäß Abschnitt 26C (bis zu 35 % des steuerpflichtigen Einkommens) maximiert und ordnungsgemäß dokumentiert werden.
Jährliche Gesundheitsprüfung des Befreiungsstatus
Jährliche Überprüfung der Aktivitäten, Einnahmequellen und Governance anhand der vom IRD veröffentlichten Kriterien für die Einhaltung von S.88.
Verteidigung gegen die Überprüfung der IRD-Befreiung
Vertretung im Rahmen einer aktiven IRD-Prüfung, einschließlich sachlicher und rechtlicher Argumente für die Beibehaltung des Befreiungsstatus und bei Bedarf Berufung durch das Board of Review.
Einfach, effizient, professionell
Überprüfung gemeinnütziger Zwecke und Governance
Überprüfen Sie Verfassungsdokumente anhand der IRD DIPN 45-Kriterien und der vier Grundsätze für gemeinnützige Zwecke nach dem Gewohnheitsrecht von Hongkong. Empfehlen Sie bei Bedarf eine präzise Neufassung.
Week 1–2s.88 Bewerbungsvorbereitung und -einreichung
Bereiten Sie den Antrag so vor, dass ausschließlich gemeinnützige Zwecke und kein privater Nutzen nachgewiesen werden, mit unterstützenden Beweisen und Verweisen auf die Rechtsprechung.
Week 2–6IRD-Abfrageverwaltung
Beantworten Sie alle IRD-Anfragen umgehend mit substanziellen rechtlichen Argumenten. Bei komplexen oder Grenzfällen erfordert diese Phase eine detaillierte Interessenvertretung.
Month 2–6Compliance-Programm und jährlicher Gesundheitscheck
Compliance-Kalender nach der Befreiung: Prüfung des Jahresabschlusses, Überwachung der Geschäftstätigkeit, Governance-Schulung und proaktive Benachrichtigungsprotokolle.
OngoingEchte Ergebnisse für echte Kunden
Gemeinnützige Wohltätigkeitsorganisation – Café Ring-Fencing
- Eine Wohltätigkeitsorganisation, die ein Café betreibt und einen Jahresumsatz von 1,7 Mio. HK$ erwirtschaftet, löste vorläufige Anfragen des IRD aus
- Umstrukturierung des Cafés in eine hundertprozentige Handelstochtergesellschaft, die 8,25 % bzw. 16,5 % Gewinnsteuer zahlt
- Der Status des Elternteils S.88 wurde bestätigt und bleibt davon unberührt; Die jährliche Selbstbeteiligung der HKM-Spender bleibt erhalten
Soziales Unternehmen – § 88, erteilt im dritten Versuch
- Zwei frühere S.88-Anträge wurden unabhängig voneinander vom IRD abgelehnt
- Verfassungsgegenstände umstrukturiert, kommerzieller Ausbildungszweig entfernt, Gemeinwohl-Memorandum hinzugefügt
- IRD wird gemäß Abschnitt 88 mit Wirkung ab dem Gründungsdatum gewährt – 4 Jahre kumulierter Steueraufwand entfallen
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Tiefe HK-Steuerexpertise
Unsere CPAs verfügen über mehr als 15 Jahre HK-Steuererfahrung und verfolgen jedes IRD-Update.
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Keine Überraschungen bei Stundensätzen. Sie kennen Ihre Kosten, bevor wir starten.
Antwort in 24 Stunden
Wir antworten auf alle Anfragen innerhalb eines Werktags. Dringende Fälle innerhalb von 4 Stunden.
Strikte Vertraulichkeit
Alle Kundendaten unterliegen der strengen beruflichen Schweigepflicht.
Häufig gestellte Fragen
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Diese Seite bietet nur allgemeine Informationen. Für Beratung zu Ihrer konkreten Situation ziehen Sie bitte einen qualifizierten Hongkonger Steuerprofi hinzu.