Защитите свое освобождение от налога согласно статье 88 — и отчисления ваших доноров
Освобождение от налогов согласно Разделу 88 не является постоянным. Коммерческая деятельность, неправильное распределение средств и сбои в управлении могут стать причиной проверки IRD и ретроактивного отзыва. Наша команда специалистов по налогообложению благотворительных организаций поможет вам подать заявление, сохранить и защитить ваш освобожденный от налога статус, поэтому каждый доллар будет направлен на вашу благотворительную миссию.
Специалист по налогообложению благотворительных организаций и НПО
Освобождение от налогов согласно Разделу 88 не является постоянным. Коммерческая деятельность, неправильное распределение средств и сбои в управлении могут стать причиной проверки IRD и ретроактивного отзыва. Наша команда специалистов по налогообложению благотворительных организаций поможет вам подать заявление, сохранить и защитить ваш освобожденный от налога статус, поэтому каждый доллар будет направлен на вашу благотворительную миссию.
⚠ Освобождение согласно разделу 88 может быть отменено, а IRD может вернуть налог задним числом.
Многие благотворительные организации предполагают, что как только статус освобождения от налога согласно статье 88 будет предоставлен, он станет постоянным. Это не. IRD может проводить и проводит периодические проверки благотворительных организаций, и если он установит, что организация занималась существенной коммерческой деятельностью, не использовала средства исключительно в благотворительных целях или изменила свои цели без уведомления, он может отозвать освобождение — и начислить налог на прибыль за все предыдущие годы в течение 6-летнего срока исковой давности.
Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?
Коммерческая деятельность, нарушающая статус освобожденного от уплаты налогов
Управление кафе, розничным магазином или консалтинговой компанией в качестве «приношения дохода» может представлять собой торговлю. Без формального выделения отдельной торговой дочерней компании IRD может оспорить освобожденный статус всей организации.
Непредставление годовых деклараций и счетов
Благотворительные организации, освобожденные от налога, по-прежнему должны подавать финансовую отчетность в IRD по запросу. Неоднократное непредоставление отчетов или отчетов, показывающих значительный нераскрытый коммерческий доход, может привести к полному пересмотру освобождения.
Объекты дрейфуют — действия больше не соответствуют утвержденным объектам
Если деятельность значительно отличается от объектов, одобренных IRD для целей раздела 88 — без уведомления и повторного одобрения — IRD может отозвать освобождение от освобождения с даты начала отклонения.
Сделки со связанными сторонами по рыночным ставкам
Выплаты доверительным управляющим, учредителям или связанным организациям по ставкам выше рыночных или кредиты связанным сторонам могут представлять собой распределение на неблаготворительные цели, что является основным основанием для отзыва.
Для кого эта услуга
Искать первоначальное освобождение от налога согласно статье 88; структурирование объектов для удовлетворения юридических требований для благотворительных целей в соответствии с общим правом Гонконга.
Управление сложными потоками доходов — обучение, гранты, доходы от пожертвований, коммерческое партнерство — в рамках ограничений раздела 88.
Платная деятельность наряду с благотворительной деятельностью, финансируемой за счет грантов; понимание того, какие потоки доходов освобождены от налога.
Кафе, розничные магазины, учебные заведения — ограждают коммерческий доход от налогообложения дочерней компанией, чтобы защитить освобождение родителей от уплаты налогов.
Компании, создающие благотворительные фонды для реализации КСО; обеспечение квалификации согласно разделу 88 и вычета корпоративных пожертвований.
Что мы охватываем
раздел 88 Заявление об освобождении IRO
Комплексная подготовка и подача документов: рассмотрение конституционных документов, анализ объектов благотворительности в соответствии с общим правом Гонконга и управление всей корреспонденцией IRD.
Коммерческая деятельность
Структурирование коммерческой деятельности в отдельную облагаемую налогом торговую дочернюю компанию, принадлежащую благотворительной организации, с сохранением статуса материнской компании в соответствии со статьей 88.
Оптимизация вычетов доноров (раздел 26C)
Обеспечение максимальных и надлежащим образом документированных отчислений доноров в соответствии со статьей 26C (до 35% от облагаемого дохода).
Ежегодная проверка состояния освобожденного от уплаты налогов
Ежегодный анализ деятельности, потоков доходов и управления на соответствие опубликованным IRD критериям соответствия разделу 88.
Защита от пересмотра освобождения от налогов IRD
Представление интересов при активном рассмотрении IRD, включая фактические и юридические аргументы в пользу продолжения освобождения от уплаты налогов и апелляцию Наблюдательного совета, если это необходимо.
Просто, эффективно, профессионально
Благотворительные объекты и обзор управления
Проверьте конституционные документы на соответствие критериям IRD DIPN 45 и четырем главам благотворительных целей в соответствии с общим правом Гонконга. Рекомендовать точную переработку, где это необходимо.
Week 1–2раздел 88. Подготовка и подача заявки
Подготовьте заявку, демонстрирующую исключительно благотворительные объекты, а не частную выгоду, с подтверждающими вещественными доказательствами и ссылками на прецедентное право.
Week 2–6Управление запросами IRD
Незамедлительно отвечайте на все запросы IRD, приводя существенные юридические аргументы. В сложных или пограничных случаях этот этап требует детальной пропаганды.
Month 2–6Программа соответствия и ежегодная проверка здоровья
Календарь соблюдения требований после освобождения: ежегодный обзор финансовой отчетности, мониторинг коммерческой деятельности, обучение управлению и протоколы упреждающего уведомления.
OngoingРеальные результаты для реальных клиентов
Общественная благотворительная организация — Кафе Ring-Fencing
- Благотворительная организация, управляющая кафе, приносящая годовой доход в размере 1,7 миллиона гонконгских долларов, вызвала предварительные запросы IRD
- Реструктуризация кафе в 100% торговую дочернюю компанию, уплачивающую налог на прибыль в размере 8,25%/16,5%.
- Родительский статус s.88 подтвержден без изменений; Ежегодная донорская франшиза HKM сохранена
Социальное предпринимательство — раздел 88. Предоставлено с третьей попытки.
- Две предыдущие заявки по статье 88 независимо друг от друга отклонены IRD
- Реструктурированы конституционные объекты, удалено подразделение коммерческого обучения, добавлен меморандум об общественной пользе.
- IRD предоставил раздел 88, вступающий в силу с даты регистрации — 4 года накопленного налогового риска устранены
Бесплатная консультация эксперта
Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня
- Бесплатная первичная консультация 30 минут
- Старший CPA закреплён за вашим делом
- Без обязательств — отменить можно в любой момент
Почему выбирают TAX.hk
Глубокая экспертиза в налогах Гонконга
Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.
Прозрачные фиксированные тарифы
Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.
Ответ в течение 24 часов
Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.
Строгая конфиденциальность
Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.
Часто задаваемые вопросы
Быстрые ответы на ваши вопросы
Готовы начать?
Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.
Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.