Entertainment & Artist Tax Specialist

Гонконг Налог на развлечения и артистов — ваша карьера, оптимизировано

Успешная карьера в индустрии развлечений в Гонконге приносит доход одновременно из дюжины различных источников — гонораров за выступления, гонораров, рекламных объявлений, цифрового контента, товаров и лицензирования в нескольких юрисдикциях. Без специального налогового структурирования значительная часть этих доходов без необходимости уходит в налоги, которые никогда не требовались по закону.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
400+ Клиенты творческой индустрии посоветовали
8.25% Двухуровневый налог на прибыль через PSC
HKM+ Доход артистов структурирован через PSC

Entertainment & Artist Tax Specialist

Успешная карьера в индустрии развлечений в Гонконге приносит доход одновременно из дюжины различных источников — гонораров за выступления, гонораров, рекламных объявлений, цифрового контента, товаров и лицензирования в нескольких юрисдикциях. Без специального налогового структурирования значительная часть этих доходов без необходимости уходит в налоги, которые никогда не требовались по закону.

⚠️

⚠ Доходы от развлечений чаще всего неправильно классифицируются

Сложность доходов индустрии развлечений — гонорары, гонорары, одобрения, цифровые доходы — приводит к большему количеству ошибок неправильной классификации, чем практически в любом другом секторе. Бухгалтеры большинства артистов применяют общий налог на заработную плату ко всему, что обходится клиенту в тысячи долларов ежегодно. Правильно структурированный PSC может направлять доход от развлечений по ставке 8,25%, а не по индивидуальной ставке до 17%.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Роялти и гонорары за результаты неверно классифицированы

Доходы от роялти и гонорары за результаты деятельности характеризуются в IRO по-разному. Роялти за использование ИС могут облагаться налогом как прибыль, а не как заработная плата, что влияет как на ставку, так и на доступные вычеты. Налоговый режим общей заработной платы обходится в тысячи долларов в год.

⚠ Риск: переплата налога на доход, подпадающий под более низкую ставку налога на прибыль.

Двойное налогообложение Гонконга и Китая без планирования DTA

Гонконгским артистам, выступающим в материковом Китае, грозит удержанный налог в размере 10–20% в соответствии со статьей 17 Гонконгско-китайского соглашения об избежании двойного налогообложения. Без превентивных требований об освобождении от налогов DTA этот удерживаемый налог просто теряется, а не зачисляется в счет обязательств Гонконга.

⚠ Риск: постоянное двойное налогообложение доходов от деятельности на материке.

Доходы от KOL и социальных сетей не имеют четких указаний IRD

Доходы от рекламы на YouTube, партнерские отношения с брендами Instagram, подписки на Patreon, платежи в фонд создателей TikTok и продажи товаров — все они имеют разные налоговые режимы, однако IRD не выпустило никаких конкретных указаний по KOL.

⚠ Риск: завышение или занижение отчетности, что приводит к неправильной уплате налогов.

Одобрительные предложения структурированы для бренда, а не для вас

Стандартные контракты на одобрение составляются юридическими отделами бренда, чтобы максимизировать преимущества бренда. The tax structuring is left entirely to you. Плохое структурирование сделки по одобрению HKM может стоить более 500 тысяч гонконгских долларов в виде ненужных налогов.

⚠ Риск: 500 тысяч гонконгских долларов + ненужный налог на каждую крупную сделку по одобрению.
Для кого

Для кого эта услуга

Актеры и исполнители

Актеры театра и кино, артисты озвучивания, танцоры и ведущие зарабатывают на выступлениях, доходах и гонорарах за выступления в Гонконге и регионе.

Музыканты и записывающиеся артисты

Записывающиеся и гастролирующие музыканты управляют доходами от роялти, доходами от стриминга, гонорарами за живые выступления и лицензированием музыки на нескольких территориях.

KOL и создатели контента

YouTubers, влиятельные лица Instagram, создатели TikTok и ведущие подкастов, монетизирующиеся за счет сделок с брендами, доходов от платформы и товаров.

Профессиональные спортсмены

Спортсмены, получающие рекламные гонорары, призовые деньги, гонорары за выступления и лицензирование прав на изображение — часто из нескольких стран одновременно.

Визуальные художники и медийные личности

Художники, иллюстраторы, фотографы, теле- и радиоведущие управляют сложными контрактами, сочетающими доходы от трудоустройства, консультирования и лицензирования.

Наши услуги

Что мы охватываем

Классификация и оптимизация доходов

Комплексный анализ всех потоков доходов — гонораров за исполнение, гонораров, одобрений, монетизации в социальных сетях, товаров — чтобы гарантировать, что каждый из них классифицируется по наиболее выгодной ставке с максимальными вычетами.

Royalty vs employment analysis under IRO s.9/s.15

Структурирование компании персональных услуг

Разработайте и внедрите PSC (кредитную компанию), которая направляет приемлемый доход от развлечений через юридическое лицо, облагаемое налогом по ставке 8,25% по первому HKM - на законных основаниях и с надлежащим содержанием IRD.

Contract novation, salary vs dividend optimisation, IRD substance documentation

Планирование DTA между Гонконгом и Китаем

Полное использование соглашения об избежании двойного налогообложения между Гонконгом и Китаем для предотвращения двойного налогообложения и максимального зачета китайского подоходного налога в счет ваших обязательств в Гонконге.

Article 17 entertainer/athlete exemption analysis and residency certificates

Endorsement Deal Tax Structuring

Предварительный анализ структуры платы за одобрение — напрямую, через PSC или разделенный между лицензированием прав на изображения и услугами — чтобы минимизировать ваше налоговое положение на законных основаниях.

Image rights licensing agreement design and multinational WHT planning

Управление налогами KOL и цифровых авторов

Полное ежегодное управление налогами для KOL и создателей цифровых технологий, охватывающее все доходы от платформ, доходы от сделок с брендами, товары, доходы от подписки и лицензирование цифровых продуктов.

YouTube, Meta, TikTok platform revenue reporting and overseas WHT recovery
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Картирование потоков доходов

Мы сопоставляем каждый поток доходов, который вы получаете, и правильно классифицируем каждый из них в соответствии с налоговым законодательством Гонконга, определяя применимый режим и доступные вычеты.

1-2 days
2

Проектирование конструкции

Мы разрабатываем оптимальную структуру для вашей конкретной структуры доходов — PSC, прямая самозанятость, компания по защите имиджа или их комбинация — с подробным моделированием налоговой экономии.

3-5 days
3

Выполнение

Мы занимаемся регистрацией, внесением изменений в контракты, соглашениями об управлении и всей документацией, необходимой для реализации структуры и выдерживания проверки IRD.

2-4 weeks
4

Ежегодное соблюдение требований и консультирование по сделкам

Постоянная ежегодная регистрация, консультации в режиме реального времени перед подписанием крупных сделок и активное планирование по мере развития вашего дохода и карьеры.

Ongoing
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Образ жизни KOL — 800 тысяч подписчиков, годовой доход 1,2 миллиона гонконгских долларов.

HK$500,000/yr Сэкономлено
  • Структурирование PSC для получения дохода от брендовой сделки
  • Реклассификация роялти за лицензирование контента YouTube
  • Возвращенный налог на платформу США (USK)
"Я понятия не имел, что мой доход структурирован так неэффективно. Экономия только за первый год была поразительной."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

Гастролирующий музыкант - выступления в Гонконге, материковом Китае и Японии.

HK$500,000/yr Сэкономлено
  • Помощь DTA координируется в трех странах
  • Роялти за стриминг правильно классифицированы по налогу на прибыль
  • PSC создан для дохода от гастролей
"TAX.hk распутал все — координировал освобождение от DTA в трех странах и правильно структурировал мои гонорары."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Это зависит от характера взаимодействия. По трудовому договору гонорары представляют собой подоходный налог с заработной платы согласно разделу 8 IRO — прогрессивная ставка до 17%, с учетом индивидуальных надбавок. Для фрилансера или независимого подрядчика гонорары представляют собой доход от налога на прибыль с более широкими вычетами на деловые расходы. Многие исполнители получают и то, и другое, и характеристика каждого задания имеет большое значение для оптимизации вашей общей налоговой позиции.

PSC — это частная компания с ограниченной ответственностью, принадлежащая артисту, которая заключает договор с клиентами на предоставление услуг. Компания получает гонорары и выплачивает артистам зарплату, а оставшаяся прибыль облагается налогом по ставке 8,25% на первый HKM. Это совершенно законно, если оно правильно структурировано и имеет подлинный смысл — реальная деятельность совета директоров, управленческие решения на уровне компании и соответствующие коммерческие соглашения.

Доходы от цифровых платформ обычно облагаются налогом как прибыль от торговли или бизнеса в соответствии со статьей 14 IRO. YouTube AdSense, партнерские сборы за бренд Instagram, выплаты в фонд создателей TikTok и подписки на Patreon — все это доходы от бизнеса. Американские платформы обычно удерживают 30% налога США, если не подана форма W-8BEN — шаг, который пропускают многие создатели из Гонконга, и который можно вернуть ретроспективно.

В соответствии со статьей 17 Гонконгско-Китайского соглашения об избежании двойного налогообложения доход от личной деятельности в материковом Китае облагается налогом в Китае — обычно 10% налога у источника для нерезидентов. Чтобы избежать двойного налогообложения, резиденты Гонконга могут потребовать вычета своих налоговых обязательств в Гонконге. Тем не менее, кредит должен быть заранее заявлен в вашей налоговой декларации Гонконга с подтверждающей документацией. Без этого требования вы платите налог дважды с одного и того же дохода.

Права на изображение — коммерческие права на использование имени человека, его образа и личного бренда — могут быть переданы компании, принадлежащей артисту, которая затем лицензирует эти права за сборы, облагаемые налогом в размере 8,25%, а не с отдельного лица, платящего до 17%. IRD тщательно изучает эти договоренности — задание должно быть подлинным, ставки роялти должны быть независимыми, а компания — настоящим коммерческим транспортным средством.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалист по налогам для музыкантов и исполнителей Музыканты, исполнители, актеры и специалисты в сфере развлечений Профессиональный специалист по налогообложению для спортсменов и спортсменов Профессиональные спортсмены, спортивные профессионалы и спортивные агенты Специалист по налогам для влиятельных лиц и создателей контента Влиятельные люди в социальных сетях, ютуберы, стримеры и создатели контента

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.