壞帳稅扣除 香港 — IRO 第 16(1)(d) 條
根據 IRO s.16(1)(d)，壞帳和可疑貿易債務可以扣除－但 IRD 需要不可收回的具體證據。記錄齊全的索賠可以節省稅款；模糊的條款會被拒絕。
壞帳稅減免
根據 IRO s.16(1)(d)，壞帳和可疑貿易債務可以扣除－但 IRD 需要不可收回的具體證據。記錄齊全的索賠可以節省稅款；模糊的條款會被拒絕。
⚠ 一般規定通常會被 IRD 拒絕
IRD 很少接受呆帳的一般準備金（例如債務人的 5%）。您需要具體的逐筆債務分析、催收嘗試的證據以及每筆債務確實無法收回的文件來支持扣除申請。
您是否正面對以下稅務問題？
具體規定與一般規定
IRD 接受針對具有不可收回證據的已識別債務的具體規定。一般投資組合準備金（標準會計壞帳準備金）通常是不被允許的。
貿易與資本債務
只有貿易債務（正常交易過程中產生的）才有資格扣除。向聯營公司提供的貸款、投資債務或註銷的公司間貸款屬於資本－不可扣除。
復健治療
如果先前註銷並要求扣除的債務隨後被收回，則收回的金額為收到當年的應稅收入。
文件要求
稅務局期望與債務人的通信、律師要求函、清盤程序或破產證據來支持具體的債務沖銷。
適合對象
貿易銷售中具有大量債務人餘額的進出口和批發業務。
Lenders, factoring companies, and financial intermediaries with loan or receivable write-offs.
向客戶欠下無法收回的專業費用債務的公司。
Companies with irrecoverable rental arrears or proceeds from property transactions.
服務範疇
債務人投資組合審查
分析所有債務人餘額，以確定符合條件的特定壞帳撥備和沖銷，以適應 IRD 可辯護的扣除索賠。
壞帳文件
準備或審查支持每項壞帳索賠的文件包—信件、索償信、破產證據。
可疑債務撥備分析
建構可疑債務準備金，以最大限度地增加允許的特定要素，同時正確排除一般準備金。
IRD查詢防禦
代表公司處理稅務局對壞帳扣除的現場審計查詢，並提供註冊會計師簽署的陳述。
簡單、高效、專業
債務人分析
審查老化債務人名單並確定潛在的壞帳沖銷候選人。
1 week文件收集
為每項具體壞帳索賠編制支持證據。
1-2 weeks報稅表索賠
在利得稅申報表中納入正確記錄的壞帳扣除。
1 week年度回顧
對債務人進行年度審查，以確定新的沖銷和追收。
Annual為真實客戶帶來真實成果
批發商－800萬港幣債務人審查
- 審查800萬港元的欠債人
- 300萬港元特定壞帳有證據認定
- 為每筆債務準備的文件包
- 扣除 300 萬港元 → 節省 16.5% 的稅金 49.5 萬港元
專業服務公司－IRD審計辯護
- IRD 對 3 年壞帳索賠提出質疑
- 回顧性編制的文檔
- 210萬港元索賠成功抗辯
- 僅承認港幣 60 萬小項
免費專家諮詢
立即與資深稅務專家聯繫
- 免費30分鐘初步諮詢
- 資深註冊會計師為您服務
- 無需承諾，隨時取消
為何選擇 TAX.hk
深厚的香港稅務專業知識
我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
透明固定收費
無按小時計費的意外開支。開始前清楚了解費用。
24小時回覆
我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。
嚴格保密
所有客戶資料均依據嚴格的專業保密責任妥善保管。
常見問題
快速解答您的疑問
準備好開始了嗎？
立即預約資深香港稅務專家的免費諮詢。
本頁面僅提供一般資訊。如需針對您個人情況的建議，請諮詢合資格的香港稅務專業人士。