Utilización de pérdidas fiscales Planificación de Hong Kong
Hong Kong permite la transferencia indefinida de pérdidas fiscales, pero sólo si continúa el mismo comercio. Comprenda lo que tiene, proteja lo que puede usar y planifique cuándo cristalizar las pérdidas para obtener el máximo valor.
Planificación de utilización de pérdidas fiscales
Hong Kong permite la transferencia indefinida de pérdidas fiscales, pero sólo si continúa el mismo comercio. Comprenda lo que tiene, proteja lo que puede usar y planifique cuándo cristalizar las pérdidas para obtener el máximo valor.
⚠ Las pérdidas desaparecen al cambiar de negocio o de propiedad
Según la sección 19C de la IRO, las pérdidas fiscales acumuladas se pierden si la empresa cesa la misma actividad comercial o negocio que las generó. Las transacciones de fusiones y adquisiciones y los cambios comerciales posteriores a la adquisición pueden eliminar inadvertidamente millones en pérdidas arrastradas.
¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?
Mismo requisito de continuidad comercial
Las pérdidas sólo pueden compensarse con ganancias del mismo comercio o negocio que las generó. La diversificación o adquisición de nuevos negocios puede frenar las pérdidas existentes.
Asignación de pérdidas en grupos
HK no tiene alivio de pérdidas grupal (a diferencia del Reino Unido). Cada empresa de un grupo se evalúa por separado: las pérdidas de una entidad no pueden compensarse con las ganancias de otra.
Pérdidas fantasma
Algunas pérdidas aparentes son deducciones aceleradas (asignaciones de capital) o diferencias temporales, no pérdidas permanentes. Comprender la calidad de las pérdidas afecta la planificación.
Preservación de pérdidas en fusiones y adquisiciones
Los adquirentes quieren utilizar pérdidas objetivo; Los vendedores quieren extraer el máximo valor de las pérdidas arrastradas. Ambas partes deben comprender las restricciones del artículo 19C.
Para quién es este servicio
Empresas de nueva creación y en crecimiento con pérdidas acumuladas que empiezan a generar beneficios.
Grupos empresariales en los que algunas entidades de Hong Kong son rentables y otras generan pérdidas.
Compradores que deseen comprender y preservar las pérdidas de la entidad adquirida.
Empresas que están girando o diversificándose y que necesitan comprender el impacto sobre las pérdidas existentes.
Qué cubrimos
Auditoría y verificación de pérdidas
Verifique que las pérdidas acumuladas en los registros del IRD coincidan con los cálculos de la empresa y confirme qué pérdidas están disponibles para su uso según la sección 19C.
Estrategia de utilización de pérdidas
Planifique cómo y cuándo utilizar las pérdidas acumuladas, incluidas estrategias de sincronización de ganancias, planificación de remuneraciones y reestructuración de grupos para concentrar las ganancias en las empresas con pérdidas.
Análisis de pérdidas por fusiones y adquisiciones
Analice si las pérdidas objetivo sobreviven a la adquisición y qué requisitos de continuidad del negocio deben mantenerse después de su finalización.
Optimización de la estructura del grupo
Reestructurar las entidades del grupo HK para concentrar las ganancias en empresas con pérdidas (a través de transacciones entre empresas, cargos de gestión o transferencias comerciales) dentro de las directrices del IRD.
Simple, eficiente, profesional
Verificación de pérdida
Confirmar las pérdidas con los registros del IRD y analizar su origen y composición.
1-2 weeksEstrategia de utilización
Diseñar un plan plurianual para maximizar el valor de utilización de las pérdidas.
1 weekImplementación
Implemente transacciones entre empresas y enrutamiento de ganancias dentro de las pautas de cumplimiento.
1-3 monthsMonitoreo Anual
Supervise el progreso de la utilización de pérdidas y ajuste la estrategia anualmente.
AnnualResultados reales para clientes reales
Startup tecnológica: pérdidas acumuladas de HKD 12 millones
- Pérdidas de 12 millones de HKD verificadas en los registros del IRD
- Se implementó una estrategia de sincronización de ganancias cuando la empresa se volvió rentable
- Pérdidas totalmente absorbidas en 3 años
- Tasa impositiva efectiva: 0% durante 3 años rentables
Grupo con entidades de Hong Kong rentables y deficitarias
- Acuerdo de honorarios de gestión entre entidades rentables y perdedoras
- Comisión anual de 4,5 millones de HKD a tipo de mercado
- La entidad con pérdidas absorbió honorarios contra sus pérdidas acumuladas
- Impuesto de entidades rentables reducido en un 16,5% de las comisiones
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Por qué elegir TAX.hk
Amplia experiencia en impuestos de HK
Nuestros CPA tienen más de 15 años de experiencia en impuestos de HK y se mantienen al día con cada actualización del IRD.
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