Sử dụng khoản lỗ thuế Quy hoạch Hồng Kông
Hồng Kông cho phép chuyển lỗ thuế vô thời hạn - nhưng chỉ khi giao dịch tương tự tiếp tục. Hiểu những gì bạn có, bảo vệ những gì bạn có thể sử dụng và lập kế hoạch khi nào nên xử lý các khoản lỗ để có giá trị tối đa.
Lập kế hoạch sử dụng thất thoát thuế
Hồng Kông cho phép chuyển lỗ thuế vô thời hạn - nhưng chỉ khi giao dịch tương tự tiếp tục. Hiểu những gì bạn có, bảo vệ những gì bạn có thể sử dụng và lập kế hoạch khi nào nên xử lý các khoản lỗ để có giá trị tối đa.
⚠ Các khoản lỗ không còn khi thay đổi hoạt động kinh doanh hoặc quyền sở hữu
Theo s.19C IRO, các khoản lỗ tính thuế lũy kế sẽ bị mất nếu công ty ngừng hoạt động kinh doanh hoặc giao dịch tương tự đã tạo ra các khoản lỗ đó. Các giao dịch M&A và những thay đổi trong hoạt động kinh doanh sau mua lại có thể vô tình loại bỏ hàng triệu khoản lỗ chuyển tiếp.
Bạn có đang gặp các vấn đề thuế này?
Yêu cầu liên tục giao dịch tương tự
Các khoản lỗ chỉ có thể được bù đắp bằng lợi nhuận từ cùng một giao dịch hoặc hoạt động kinh doanh đã tạo ra chúng. Đa dạng hóa hoặc mua lại các doanh nghiệp mới có thể khắc phục những khoản lỗ hiện có.
Phân bổ tổn thất theo nhóm
HK không có biện pháp hỗ trợ tổn thất nhóm (không giống như Vương quốc Anh). Mỗi công ty trong một nhóm được đánh giá riêng biệt - khoản lỗ ở một công ty không thể được bù đắp bằng lợi nhuận ở một công ty khác.
Tổn thất ảo
Một số tổn thất rõ ràng là các khoản khấu trừ nhanh (trợ cấp vốn) hoặc chênh lệch thời gian - không phải là tổn thất vĩnh viễn. Hiểu được chất lượng tổn thất ảnh hưởng đến việc lập kế hoạch.
Bảo toàn tổn thất trong M&A
Bên mua muốn sử dụng khoản lỗ mục tiêu; người bán muốn thu được giá trị tối đa từ khoản lỗ chuyển tiếp. Cả hai bên cần hiểu các hạn chế của s.19C.
Dịch vụ này dành cho ai
Các công ty khởi nghiệp và tăng trưởng có lỗ lũy kế bắt đầu tạo ra lợi nhuận.
Các nhóm công ty trong đó một số thực thể HK có lãi và một số khác đang thua lỗ.
Người mua muốn hiểu và bảo toàn tổn thất của thực thể bị mua lại.
Các doanh nghiệp xoay vòng hoặc đa dạng hóa cần hiểu tác động đối với các khoản lỗ hiện có.
Phạm vi của chúng tôi
Kiểm tra và xác minh tổn thất
Xác minh khoản lỗ lũy kế trên hồ sơ IRD khớp với tính toán của công ty và xác nhận khoản lỗ nào có sẵn để sử dụng theo s.19C.
Chiến lược sử dụng tổn thất
Lập kế hoạch về cách thức và thời điểm tận dụng các khoản lỗ lũy kế - bao gồm chiến lược xác định thời điểm thu lợi nhuận, lập kế hoạch thù lao và tái cơ cấu nhóm để tập trung lợi nhuận vào các công ty thua lỗ.
Phân tích tổn thất M&A
Phân tích xem liệu các khoản lỗ mục tiêu có còn tồn tại sau khi mua lại hay không và những yêu cầu nào về tính liên tục trong kinh doanh phải được duy trì sau khi hoàn thành.
Tối ưu hóa cấu trúc nhóm
Tái cơ cấu các thực thể của tập đoàn HK để tập trung lợi nhuận vào các công ty thua lỗ — thông qua các giao dịch giữa các công ty, phí quản lý hoặc chuyển giao kinh doanh — theo hướng dẫn của IRD.
Đơn giản, hiệu quả, chuyên nghiệp
Xác minh tổn thất
Xác nhận tổn thất bằng hồ sơ IRD và phân tích nguồn cũng như thành phần của chúng.
1-2 weeksChiến lược sử dụng
Thiết kế kế hoạch nhiều năm để tối đa hóa giá trị sử dụng tổn thất.
1 weekThực hiện
Thực hiện các giao dịch giữa các công ty và định tuyến lợi nhuận theo các nguyên tắc tuân thủ.
1-3 monthsGiám sát hàng năm
Theo dõi tiến độ sử dụng tổn thất và điều chỉnh chiến lược hàng năm.
AnnualKết quả thật cho khách hàng thật
Khởi nghiệp công nghệ - Lỗ lũy kế 12 triệu HKD
- Khoản lỗ 12 triệu HKD được xác minh trên hồ sơ IRD
- Chiến lược xác định thời điểm thu lợi nhuận được thực hiện khi công ty có lãi
- Khoản lỗ được hấp thụ hoàn toàn trong 3 năm
- Thuế suất hiệu dụng: 0% trong 3 năm có lãi
Nhóm có các thực thể HK có lãi và thua lỗ
- Thỏa thuận phí quản lý giữa các đơn vị có lãi và thua lỗ
- Phí hàng năm 4,5 triệu HKD theo giá thị trường
- Đơn vị bị lỗ đã thu phí so với khoản lỗ lũy kế của nó
- Thuế của đơn vị có lãi giảm 16,5% phí
Tư vấn chuyên gia miễn phí
Trò chuyện với chuyên gia thuế cấp cao ngay hôm nay
- Tư vấn ban đầu 30 phút miễn phí
- CPA cấp cao được phân công cho hồ sơ của bạn
- Không ràng buộc — hủy bất cứ lúc nào
Vì sao chọn TAX.hk
Chuyên môn thuế HK sâu sắc
Các CPA của chúng tôi có hơn 15 năm kinh nghiệm thuế Hồng Kông và luôn cập nhật mọi thông báo mới của IRD.
Phí cố định minh bạch
Không có phí bất ngờ tính theo giờ. Biết chi phí trước khi chúng tôi bắt đầu.
Phản hồi trong 24 giờ
Chúng tôi phản hồi mọi yêu cầu trong vòng một ngày làm việc. Trường hợp khẩn cấp trong vòng 4 giờ.
Bảo mật nghiêm ngặt
Mọi thông tin khách hàng được giữ gìn theo nghĩa vụ bảo mật nghề nghiệp nghiêm ngặt.
Câu hỏi thường gặp
Câu trả lời nhanh cho thắc mắc của bạn
Sẵn sàng bắt đầu?
Đặt buổi tư vấn miễn phí với chuyên gia thuế HK cấp cao ngay hôm nay.
Trang này chỉ cung cấp thông tin chung. Để nhận lời khuyên phù hợp với tình huống của bạn, vui lòng tham khảo chuyên gia thuế Hồng Kông đủ trình độ.