Использование налоговых убытков Планирование в Гонконге
Гонконг допускает бессрочный перенос налоговых убытков — но только в том случае, если та же торговля будет продолжаться. Поймите, что у вас есть, защитите то, что вы можете использовать, и спланируйте, когда кристаллизовать потери с максимальной отдачей.
Планирование использования налоговых потерь
Гонконг допускает бессрочный перенос налоговых убытков — но только в том случае, если та же торговля будет продолжаться. Поймите, что у вас есть, защитите то, что вы можете использовать, и спланируйте, когда кристаллизовать потери с максимальной отдачей.
⚠ Убытки исчезают при смене бизнеса или владельца
Согласно разделу 19C IRO, накопленные налоговые убытки возмещаются, если компания прекращает ту же торговлю или бизнес, которые их породили. Сделки слияний и поглощений и изменения в бизнесе после поглощения могут непреднамеренно устранить миллионы перенесенных убытков.
Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?
Те же требования к непрерывности торговли
Убытки могут быть компенсированы только за счет прибыли от той же торговли или бизнеса, которые их принесли. Диверсификация или приобретение новых предприятий могут свести на нет существующие потери.
Распределение убытков по группам
В Гонконге нет возмещения групповых потерь (в отличие от Великобритании). Каждая компания в группе оценивается отдельно — убытки одной компании не могут быть зачтены в счет прибыли другой.
Фантомные потери
Некоторые очевидные потери представляют собой ускоренные вычеты (капитальные льготы) или разницу во времени, а не постоянные потери. Понимание качества потерь влияет на планирование.
Сохранение убытков при слияниях и поглощениях
Покупатели хотят использовать целевые убытки; продавцы хотят получить максимальную стоимость переноса убытков. Обе стороны должны понимать ограничения статьи 19C.
Для кого эта услуга
Стартапы и растущие компании с накопленными убытками начинают приносить прибыль.
Корпоративные группы, в которых одни предприятия Гонконга прибыльны, а другие убыточны.
Покупатели, желающие понять и сохранить убытки приобретенного предприятия.
Компании, осуществляющие разворот или диверсификацию, которым необходимо понимать влияние существующих потерь.
Что мы охватываем
Аудит и проверка потерь
Убедитесь, что накопленные убытки в записях IRD соответствуют расчетам компании, и подтвердите, какие убытки доступны для использования в соответствии с разделом 19C.
Стратегия использования потерь
Планируйте, как и когда использовать накопленные убытки, включая стратегии определения времени получения прибыли, планирование вознаграждений и реструктуризацию группы для концентрации прибыли на убыточных компаниях.
Анализ убытков от слияний и поглощений
Проанализируйте, сохранятся ли целевые потери после приобретения и какие требования к непрерывности бизнеса необходимо соблюдать после завершения.
Оптимизация структуры группы
Реструктуризировать предприятия группы HK для концентрации прибыли в убыточных компаниях — посредством внутрифирменных операций, сборов за управление или передачи бизнеса — в соответствии с рекомендациями IRD.
Просто, эффективно, профессионально
Проверка потери
Подтвердите потери с помощью записей IRD и проанализируйте их источник и состав.
1-2 weeksСтратегия использования
Разработайте многолетний план для максимизации стоимости утилизации потерь.
1 weekВыполнение
Внедряйте внутрифирменные транзакции и маршрутизацию прибыли в соответствии с принципами соответствия.
1-3 monthsЕжегодный мониторинг
Отслеживайте ход использования потерь и ежегодно корректируйте стратегию.
AnnualРеальные результаты для реальных клиентов
Технологический стартап — накопленные убытки в размере 12 миллионов гонконгских долларов
- Убытки в размере 12 миллионов гонконгских долларов подтверждены записями IRD
- Стратегия получения прибыли реализована по мере того, как компания стала прибыльной
- Убытки полностью поглощаются в течение 3 лет
- Эффективная налоговая ставка: 0% в течение 3 прибыльных лет.
Группа с прибыльными и убыточными предприятиями Гонконга
- Соглашение о вознаграждении за управление между прибыльными и убыточными организациями
- Ежегодная плата в размере 4,5 млн гонконгских долларов по рыночному курсу
- Убыточная организация покрыла комиссионные в счет своих накопленных убытков
- Налог прибыльной организации снижен на 16,5% от сборов
Бесплатная консультация эксперта
Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня
- Бесплатная первичная консультация 30 минут
- Старший CPA закреплён за вашим делом
- Без обязательств — отменить можно в любой момент
Почему выбирают TAX.hk
Глубокая экспертиза в налогах Гонконга
Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.
Прозрачные фиксированные тарифы
Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.
Ответ в течение 24 часов
Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.
Строгая конфиденциальность
Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.
Часто задаваемые вопросы
Быстрые ответы на ваши вопросы
Готовы начать?
Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.
Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.