Impuesto sobre fondos de Hong Kong: 0% sobre intereses acumulados, exención de fondos extraterritoriales y transparencia REIT - Hecho correctamente
Hong Kong ofrece algunos de los regímenes fiscales más favorables a los fondos del mundo: la exención de fondos extraterritoriales de la mañana de la mañana, una tasa concesional del 0% sobre los intereses acumulados, transparencia fiscal total de los REIT y la exención FIHV. Pero las condiciones son estrictas, la documentación exigente y las sanciones por equivocarse son severas. Nos aseguramos de que la estructura de su fondo esté completamente optimizada y defendible.
Asesoramiento fiscal sobre fondos y REIT
Hong Kong ofrece algunos de los regímenes fiscales más favorables a los fondos del mundo: la exención de fondos extraterritoriales de la mañana de la mañana, una tasa concesional del 0% sobre los intereses acumulados, transparencia fiscal total de los REIT y la exención FIHV. Pero las condiciones son estrictas, la documentación exigente y las sanciones por equivocarse son severas. Nos aseguramos de que la estructura de su fondo esté completamente optimizada y defendible.
⚠ s.20AM Advertencia: El IRD cuestiona cada vez más la exención de fondos extraterritoriales
La exención del 20AM requiere una gestión cuidadosa y continua. El IRD examina cada vez más si los fondos cumplen las 10 condiciones de calificación, en particular si la gestión y el control central se ejercen desde Hong Kong. Las reuniones del comité de inversiones en Hong Kong, las decisiones del personal radicado en Hong Kong y la administración desde las oficinas de Hong Kong son factores desencadenantes que pueden hacer que el fondo sea residente en Hong Kong y destruir la exención por completo. Los fondos que no han revisado recientemente su posición de cumplimiento están en riesgo.
¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?
s.20AM Gestión Central y Control de Riesgos
Si el IRD determina que el fondo es administrado y controlado desde HK (porque las reuniones del comité de inversiones se llevan a cabo aquí o las decisiones clave las toma personal con sede en HK), el fondo pierde el estatus de no residente y todas las ganancias exentas pasan a estar sujetas a impuestos.
Interés devengado gravado al 16,5% en lugar del 0%
Desde 2020, los intereses acumulados calificados están sujetos a un impuesto sobre las ganancias del 0%. Pero muchos gerentes que califican no reclaman la tasa debido a documentación inadecuada o análisis incorrectos, lo que deja una cantidad significativa de impuestos sobre la mesa.
Confusión entre la tarifa de gestión y la tarifa de rendimiento
Los honorarios de gestión están totalmente sujetos a impuestos al 16,5%. Las comisiones de rendimiento y los intereses acumulados tienen un tratamiento distinto. Clasificar erróneamente uno como el otro genera ajustes del IRD y posibles sanciones.
Distribución de REIT no optimizada para tenedores no residentes
Los REIT autorizados por la SFC son transparentes desde el punto de vista fiscal, pero las cascadas de distribución que no están diseñadas teniendo en cuenta el acceso al DTA dejan importantes ahorros de retención de impuestos sin reclamar para los titulares institucionales.
Para quién es este servicio
Administradores de PE con licencia de la SFC que buscan 0 % de interés acumulado, cumplimiento de la norma s.20AM y un tratamiento óptimo de las tarifas de gestión.
Los administradores de capital de riesgo que utilizan estructuras de fondos de sociedad limitada (LPF) buscan una planificación de intereses y el cumplimiento de las 20 a.m.
Gestores de REIT autorizados por la SFC que requieren asesoramiento sobre transparencia fiscal, optimización de la distribución y planificación del WHT para no residentes.
Gestores de acciones largas/cortas, crédito y estrategias múltiples que buscan confirmación de las ganancias comerciales y el tratamiento de asignación de rendimiento.
Family office unifamiliares y multifamiliares que buscan la exención FIHV para declaraciones libres de impuestos sobre activos calificados.
Qué cubrimos
s.20AM Revisión de exención de fondos extraterritoriales
Revisión integral de las 10 condiciones de calificación según la sección 20AM, identificando riesgos e implementando medidas correctivas.
Interés acumulado: planificación de tasas del 0%
La estructura y el documento generaban intereses para calificar para la tasa concesional del 0%, incluidas las reclamaciones de enmienda del año anterior.
Estructuración de Sociedades Gestoras de Fondos
Optimice la estructura tributaria del FMC, incluido el impuesto a las ganancias de dos niveles, los gastos deducibles y la clasificación de tarifas.
Asesoramiento fiscal y planificación de distribución de REIT
Asesoramiento sobre transparencia fiscal de REIT, distribuciones deducibles según el artículo 26B y optimización de WHT para partícipes no residentes.
Exención de oficina familiar FIHV
Estructurar y solicitar la exención FIHV que proporciona exención del impuesto sobre las ganancias en transacciones calificadas para oficinas familiares elegibles.
Simple, eficiente, profesional
Revisión inicial de la posición fiscal
Revise la estructura de su fondo, los acuerdos de la sociedad gestora y las posiciones de presentación actuales. Identifique si se han perdido oportunidades de interés acumulado, s.20AM o FIHV.
Week 1 (Free)Análisis técnico y opinión escrita
Opinión escrita completa que cubre las condiciones de calificación de la sección 20 a.m., elegibilidad para intereses devengados, acceso de dos niveles a FMC, estructuración de REIT y elegibilidad para FIHV.
Weeks 2-3Implementación y documentación
Reestructurar acuerdos de fondos, establecer un registro de intereses acumulados, preparar solicitudes FIHV, actualizar los procedimientos de presentación de impuestos y presentar declaraciones enmendadas.
Weeks 3-8Cumplimiento tributario anual
Prepare declaraciones anuales de impuestos sobre las ganancias, divulgaciones de intereses acumulados, presentaciones FIHV y administre todas las consultas y solicitudes de información del IRD.
AnnualResultados reales para clientes reales
Gestor de fondos de PE: intereses acumulados reestructurados del 16,5 % al 0 %
- Gerente de PE con licencia SFC, HK.4B AUM
- HKM tuvo intereses gravados al 16,5% durante 3 años
- Se aceptan devoluciones modificadas sin consulta del IRD: reembolso completo
Gestor de REIT: cascada de distribución reestructurada para tenedores no residentes
- REIT autorizado por la SFC, HK.2B NAV
- 35% partícipes institucionales no residentes
- Caracterización de distribución y proceso de reclamo de DTA implementado
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Por qué elegir TAX.hk
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